主承销银江电子为7.5％；西部证券承销宝德自动化费率也达到了7.02％。 二、会计师 会计师是独立于券商的审计机构，其作用是审计公司财务、预测公司盈利能力并为公司内部控制出具鉴证报告。绝大多数创业板公司的审计费用在60万—150万之间，高于150万者略有几家， ...
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行为加以甄别。《反市场滥用指令》第11条规定，就国内立法可能的变化，成员国应建立起与市场参与者进行有效磋商的机制和程序。这些安排包括在各主管机关内部设立咨询委员会，其成员构成应最大可能地反映市场参与者的差异，无论其是证券发行人，金融服务提供者或消费者。当主管机关决定是否认可相关的市场行为时(如回购、 ...
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全面接管被监管者的财产和业务，这就退回到了公司法之前政府主管部门与所属企业政企不分的关系上。尽管证监会一直致力于推动证券公司的法人治理结构建设，还在去年颁布了《证券公司内部控制指引》，其中较早的引入了独立董事制度。但在这一行政色彩浓烈并随心所欲扩大其监管权限的撤销 ...
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资本充足性监管、流动性监管和存款保护监管等一系列监管措施。通过对申请人资本金、从业人员资格、是否得到母国的有效监管以及通过现场和非现场的检查、稽核，建立完善信息披露制度和内部控制制度，对外资金融机构的市场准入及其资本充足率、资产质量、业务经营等进行监管。第三，加强金融监管 ...
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股份的集中或分散程度，股东的稳定性、高层管理者的持股比例等。在两人股东的情况下，股东所持股权要么差距悬殊，要么相差不大，不论如何，肯定一方股东能够控制另一方股东；或者股东所持股份干脆持平，对于公司事务如果一方反对，决议就无法形成。而且在股权相对集中的情况下，可能出现大股东侵犯小股权利益的行为，形成 ...
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体系的安全与稳定，促进金融业开展公平竞争，保护投资者和存款人的利益。从国际情况来看，主要监管内容有金融机构的审批、流动性（清偿能力）监管、资本充足性监管、银行准备金监管、内部控制监管等。而中国人民银行对商业银行开展票据业务是否有真实交易背景的监管及处罚显然与其监管职能不相 ...
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范围内进行的一次产业结构调整。这次资本主义产业结构调整是将发达资本主义国家内部的某些产业当中的部分环节转移出去。[10]而这种转移正是通过跨国公司对外投资和 中财务会计中介化与管理会计企业化的基本原则，加强立法，完善我国企业内部会计控制和外部审计监督，制定《企业财务管理制度条例》等一系列企业财务管理和 ...
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人反向刺破情境下则显得轻重有别。特定股东对于公司的所有/控制程度，涉及提出请求的内部人在公司中所处的地位，亦即是否存在利益将会 ，在Kingston案判决的立场被Divco-Wayne案和Olympic案重申之前，已经有准许内部人反向刺破的个别案例出现。在1957年华盛顿州最高法院审理的一起夫妻财产 ...
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的消息。因此，法院认为，陪审团所做被告Chestman已明知此项消息来自Waldbaum公司的内部人的推理应属合理。至于Chestman辩称，Loeb必须有描述此项消息为机密的 框架不以有受任人义务为前提。 另外，基于控制关系获悉消息之人亦为内部人，有关控制关系之产生，除了可能系基于前述10％大股东的 ...
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理论，现代公司具有股权高度分散、所有权与经营权高度分离的基本特征，控制公司财产的内部人即管理层基于各种利己目的，可能会对公司外部投资者的利益造成损害 随后，詹森（Jensen）于 1986 年提出了自由现金流量假说，他指出经营者控制过多现金流量是危险的，可能会为了自身利益最大化而滥用资金，因此，股利 ...
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