》的规定，证监会对上市公司的信息披露负监管责任等等。 从形式上看，我国已建立起了较完整的财务监督机制。但事实上，一直以来我国存在会计造假以及由此引发 名义委托注册会计师（或审计员）帮助审查，并向股东大会报告情况等。 （3）在上市公司中发挥独立董事的监督功能。所谓独立董事制度，就是在董事会中设立独立的 ...
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造假而被中国证监会课以重罚④。但这只是冰山一角，尚有许多的上市公司不是没有造假，而只不过是问题没有暴露或尚未被查处而已。?其次，骗取配股资格。根据《 的表述的行为⑨。虚假陈述的行为是否存在应以陈述人是否在法律规定或中国证监会指定的、有资格披露上市公司信息的刊物上进行披露为基本界限。但必须注意，如果负有 ...
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》的规定，证监会对上市公司的信息披露负监管责任等等。从形式上看，我国已建立起了较完整的财务监督机制。但事实上，一直以来我国存在会计造假以及由此引发 公司名义委托注册会计师（或审计员）帮助审查，并向股东大会报告情况等。（3）在上市公司中发挥独立董事的监督功能。“所谓独立董事制度，就是在董事会中设立独立的 ...
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，同时也推进了以保护小股东利益为目标之一的上市公司治理结构的制度重塑过程，如公司财务报告责任制的强化和独立董事制度的建立等。但是，只要我们稍稍接触或沟通一下 的风险。当股东为一人时，小股东利益保护的问题也就不存在了，国家为此所付出的司法成本会大大下降，投资的环境会比现在好。但有限公司股东人数的上限还是 ...
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也设有负责咨询、投资、经纪业务等部门。前者负责收集信息，后者利用信息，信息在各部门之间的流动是广泛存在的，因而也是极容易发生内幕交易。目前上市公司 、操纵市场问题1、上市公司股东对券商承销行为的操纵在上市公司与券商两者主体完全独立的情况下，承销股票的券商负有核查义务，要对招股说明书、财务会计报告、上市 ...
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异常波动与信息披露联动关系的调查与处罚，强化股票停牌、严格公司和个人问题等市场监察措施，坚决打击各种形式的市场操纵行为，逐步形成对上市公司、机构投资者违规 的司法实践中，举证责任一般在控方，控告某人有罪要有真凭实据。我国证券市场上普遍存在的欺诈行为具有相当的隐蔽性，证券欺诈者在市场中通常处于明显的优势 ...
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的指导意见》的征求意见稿中的有关规定行事。 多年来，我国上市公司在建立独立董事制度方面作了诸多努力与尝试。但就目前的现状来讲，其存在的问题令人堪忧。 一是独立董事的权力有名无实。一些独立董事大多只是听取、审议和批准公司年度报告和重大决策，平常开会时发表一下自己的意见。这样的 ...
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不作讨论。在此本人着重分析账簿查阅权在实现股东知情权方面存在的问题。 账簿查阅权是指股东查阅公司制作财务会计报告所需的基础资料的权利⑤，是检验财务 救济途径，但仍未明确是否包括会计凭证，对股份有限公司的股东尤其是非上市的股份有限公司的股东是否可以要求查阅公司的会计账簿和凭证，更是只字未提，为账簿查阅权 ...
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等职权。 二、我国建立独立董事制度的必要性和意义 我国上市公司改制不彻底，运作不规范，特别是法人治理结构方面存在的问题比较突出，主要包括：所有者特别是 。事实上，我国上市公司数量已经超过千家，出问题的不在少数，在披露的公告中还没有发现一家具有独立性的、敢与董事会和公司管理层有不同意见的监事会报告。我国 ...
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机制，有效减轻大股东操纵和内部人控制问题，使经营者的逆向选择和道德风险行为得到有效约束。但在我国，普遍存在上市公司独立董事不独立，不能真正发挥作用， 董事和监事会成员可以定期独立审查公司的财务和会计报表，审查董事会向股东大会所做的工作报告。对董事会成员损害公司和股东利益的行为可以向股东大会独立提出调查 ...
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