告发 从理论上说，一套有效的内部告发机制可以发挥如下功用：有助于组织进行风险管理；有助于对想从事不法情事的员工产生抑制作用；提供组织适当、有效处理 不法之行为。也就是说法令遵循是一种预防性的法规范（preventive law），在企业内部建立一套制度，使得公司人员在从事各种行为时知道可能会产生的法律 ...
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、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；（五）有完善的风险管理与内部控制制度；（六）有合格的经营场所和业务设施；（七）法律、行政 第一百七十三条证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责 ...
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的其他行为。 第六章基金投资 第四十六条企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性、收益性和流动性，实行专业化 受托人应当自上述情况发生之日起的50日内向委托人以及人力资源社会保障行政部门提交审计报告。第七十二条受托人应当在每季度结束后30日内向委托人提交企业 ...
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收益分配与激励机制、财务制度、内部控制和风险管理系统、企业战略发展决策管理系统、企业文化和一切与企业高层管理控制有关的其他制度[4]。 从以上几种 机制，董事应具有任免提议权、报酬提议权、重大事项决策权和经营管理的监督权。监事会可下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、诉讼委员会等[17]。另有 ...
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管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格； (五)有完善的风险管理与内部控制制度； (六)有合格的经营场所和业务设施； (七)法律、行政法规规定的和 七十三条 证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当 ...
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、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；（五）有完善的风险管理与内部控制制度；（六）有合格的经营场所和业务设施；（七）法律、行政 第一百七十三条证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责 ...
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与监管目标的差异性、会计口径与监管口径的差异性、资产减值准备计提与贷款风险管理的冲突等方面, 分析新会计准则对银行监管的影响,提出了适应新会计准则变化 、掌握信息是进行有效监管的前提与基础。一般商业银行根据新准则 并结合《企业会计准则应用指南》,重新设计了会计科目体系和财务核算办法,如有些行在资产减 ...
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商业银行的监管困难也直接关涉到金融体制、国有企业转制等重大问题。相关的配套法制诸如企业破产法制、会计法律制度、审计法律制度等的健全都直接关系到银行监管 的内容应包括：被检查银行递交报告的准确性、真实性、银行的总体经营状况、银行风险管理制度和内部控制措施的完善程序、贷款资产组合的质量和贷款损失准备的完善 ...
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市场反应[J].审计与经济研究,2013,28(04):23-33. [4]耀友福,胡宁,周兰.审计师变更、事务所转制与股价崩盘风险[J].审计研究,2017(03):97-104. [5]薛爽,叶飞腾,洪韵.会计师-客户关系与事务所变更[J].会计研究,2013(09):78-83+97. [6] ...
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安全保护措施；（二）建立健全的业务、财务和安全防范等管理制度；（三）建立完善的风险管理系统。 第一百五十三条 证券登记结算机构应当妥善保存登记、 办法收取服务费用。 第一百六十一条 为证券的发行、上市或者证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，必须按照执业规则规定的 ...
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