针对内部控制审计业务 -法学论文搜索

公开规制理念下保险资金直接入市监管制度构建

约有50%以现金及银行存款的方式存在。2002年10月28日为我国保险业内部结构和外部环境变化，特别是我国加入世界贸易组织后，保险业面临进一步对外开放的新的金融机构如银行、证券公司、保险公司转变为针对特定类型金融业务加以监管。因而也就出现了对边界性金融业务就没有明确监管主体，从而也就不可避免地出现 ...

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当代我国行政自由裁量权的司法控制缕析

系统内部的监督机制。各地区、各部门一定要采取得力措施使监察、审计、财政等各种内部监督制度有效地运作起来，及时纠正和严肃查处违法违纪行为和自由裁量中的合格者才能进入行政执法机关任职，切实保证执法人员具有较高的业务素质。三要加强对执法人员的培训，要针对不同的对象，进行多层次、多方式的培训，使执法人员熟练 ...

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欧亚农业神话的破灭——民企在港市中不能承受之轻

制衡机制都会因绝对控股权的大股东的偏好而左右。在这种大股东几乎可以为所欲为的内部控制下，还能说什么董事的忠诚义务、诚信义务以及竞业禁止义务呢？当、3条。）为了符合这些监管要求民营企业必然会花费更多的信息披露成本、会计审计成本以及适应公司管理模式要求的各种成本。其次，由于海外市场的投资者普遍不了解内地 ...

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公司企业法律风险控制杨勇律师

企业合同管理制度，是有效防范控制企业法律风险的最关键工作。首先，合同由企业内部专门机构归口管理，配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律法律方面有利于本企业取得或维护其合法权益，切忌维权超过了诉讼时效。最后，针对本单位主营业务，编辑常用合同示范文本，建立合同范本库。（四）健全劳动 ...

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新《办法》对担保公司的挑战及要求

办法》），该办法于2011年3月31日执行。这是国家七部委第一次联合针对融资性担保业作出的管理办法，将有利于解决担保行业管理无序的问题并达到控制信贷风险管理缺位的问题。新《办法》对融资性担保公司的设立审批、经营监管、业务范围、内部控制、风险预警、从业人员资格管理、违规处罚、终止清算等作出了明确的规定 ...

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会计师事务所民事侵权责任的思考

并未明确注册会计师的民事责任归责原则。但该法第21条要求注册会计师在执行审计业务时遵照执行准则、规则确定的工作程序出具报告，并随后使用明知和应当知道对外承担责任的制度安排并不能取代合伙人与合伙人之间、合伙人与合伙制事务所之间的内部责任分配规则。因此，合伙企业法第58条规定，合伙人执业活动中因故意或者 ...

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我国的证券法律制度

证券交易所可以核准公司的上市申请等。证券公司是经过证监会批准、专门从事证券经营业务的有限责任公司或者股份有限公司。证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司。证监会先后制定了《证券公司检查办法》、《证券公司财务制度》、《证券公司内部控制指引》、《关于归还挪用客户交易结算资金方案初审工作的通知》、《 ...

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全国人大常委会法制讲座第二十一讲：我国的证券法律制度

证券交易所可以核准公司的上市申请等。证券公司是经过证监会批准、专门从事证券经营业务的有限责任公司或者股份有限公司。证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司。证监会先后制定了《证券公司检查办法》、《证券公司财务制度》、《证券公司内部控制指引》、《关于归还挪用客户交易结算资金方案初审工作的通知》、《 ...

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基本养老保险立法之疑难问题研析

了修改[18].在改革开放逐步深入的情况下，国务院关于养老保险的文件也多是针对企业职工养老保险的。这注定了基本养老保险制度的改革一直在政策上推动基本机构内设社会保险监督委员会，掌握、分析社会保险基金的收支、管理和投资运营情况，实施内部控制。（2）个人监督与私人救济问题《社会保险法》（草案）第78 ...

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我国的证券法律制度

，证券交易所可以核准公司的上市申请等。证券公司是经过证监会批准、专门从事证券经营业务的有限责任公司或者股份有限公司。证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司。证监会先后制定了《证券公司检查办法》、《证券公司财务制度》、《证券公司内部控制指引》、《关于归还挪用客户交易结算资金方案初审工作的通知》、《 ...

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