期货投资基金管理人的关联人做出定义和规制。 二、强化信息披露义务 (一)美国CTA信息披露义务的规定 1.注册时的信息披露 《1974 年商品期货交易委员会法》 ,每一位在册的CTA 都必须将其自身所有可能对投资、决策产生影响的相关信息定期或不定期地向有关部门报告、接受监督,并向社会公开,以使投资者对 ...
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。 规定基本采纳了欺诈市场理论。规定将虚假陈述界定为信息披露义务人违反证券法律规定，在证券发行或者交易过程中，对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性 ，只要求原告证明在虚假陈述作出后至真象被揭露前投资了与虚假陈述直接关联的证券，贯彻欺诈市场理论的精神内核。 规定对采用欺诈市场理论过于简单化，导致 ...
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，投资者认为上市公司与政府有关部门有着各种各样的关系，上市公司提供的虚假会计信息与政府有一定的关系；或以为政府对上市公司监管不力，对违规公司处罚 一次性和偶发性特点的非经常性损益陷阱。 3.3 关联交易陷阱 目前，国内的上市公司大多属集团型企业，其向公众披露的合并会计报表数据范围涵盖了母公司、子公司 ...
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（a）签名制作数据在其使用的范围内与签名人而不是还与其他任何人相关联；（b）签名制作数据在签名时处于签名人而不是还处于其他任何人的控制 遵守国内法有关信息披露义务的规定。 我国不存在像欧盟那样强制要求当事人披露有关的信息的法律，也不要求电子缔约的当事人相互提供备查的合同条款。由于这两点对于交易的确定性 ...
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利息，要求发行人返还。第63条规定，发行人、承销的证券公司信息披露存在瑕疵，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任， 前款请求权。 [影响]由股东代位公司行使归入权，有利于遏制公司与大股东的关联交易行为。证券市场对于投资者的吸引力进一步增强。 九、交易所决定证券退市， ...
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，必须系统解决；危机应对与财税法的有效发展之间具有内在关联，尤其要求加强财税法领域的风险防控、信息披露、情事变更、财税调控等理论的研究，以更好地 择要枚举如下：第一，在税率调整方面，国家为了促进资本市场的发展，调低证券交易印花税税率为0.1%；[2]为了增加税收收入，实现引导消费的目标，调高白酒、香烟 ...
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条件，发行人的关联人转售证券或者任何人销售受限证券时，就可以免于事先注册。 [4] 在美国，报告公司又称为公众公司，是指必须履行公开信息披露义务的 万美元时，应当向SEC注册成为报告公司；公司股票在证券交易所或者NASDAQ上市交易时，应当向SEC注册成为报告公司。 [5] 该时间的起算点为向SEC ...
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期货投资基金管理人的关联人做出定义和规制。 二、强化信息披露义务 (一)美国CTA信息披露义务的规定 1.注册时的信息披露 《1974 年商品期货交易委员会法》 法》所列明的范畴,或者已经以另一种身份进行注册登记,而且所提的交易建议不属于主要业务或专业范畴;(3)所提建议是限于那些在外国交易所上市的 ...
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条件，发行人的关联人转售证券或者任何人销售受限证券时，就可以免于事先注册。 [4] 在美国，报告公司又称为公众公司，是指必须履行公开信息披露义务的 万美元时，应当向SEC注册成为报告公司；公司股票在证券交易所或者NASDAQ上市交易时，应当向SEC注册成为报告公司。 [5] 该时间的起算点为向SEC ...
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关系的研究，多数是基于经济法理论中对关联关系和关联交易的制度研究，[9]并体现在相关的法律规范（税法、会计和信息披露制度、证券法）之中。 二、已有 存在着巨大鸿沟。1993年的公司法第60、 61条都有禁止性规定，但利益冲突交易仍然普遍存在。许多实证研究验证了这种现象的发生频率和广度。[15]也有学者 ...
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