内部控制执行带来的风险。 3.2、 完善相关法律法规,建立有效的信息披露监控机制 对于证券市场来说,上市公司内部控制缺陷信息的披露离不开法律法规的规范,为此,相关法律法规的完善应尽快提上日程[7]。随着我国证券市场与国外接轨程度的不断深入,现行法律法规中的一些规定已不适应我国的具体情况,这 ...
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的监管要求，甚至出现了除首席执行官以外全部是独立董事的现状，纽约证券交易所的公司治理委员会在2010年的报告中善意提醒：董事的独立性和客观性固然重要 可能的情况下委员会更趋向于使用市场化的解决方法。[22] 4.一个具体的例证：董事会的会议方式 以上市公司治理的信息披露为例，监管机构强制要求所有的上市 ...
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新三板试点的高新技术园区企业而言，新三板的交易制度和操作流程也缺少必要的信息来源。 二、新三板挂牌流程 从2006年1月份开始，中关村报价转让系统进入 等；中国结算深圳分公司办理资金结算、股份初始登记等业务；深圳证券信息公司办理公司信息披露业务。现在酝酿成立的新三板交易所，将履行备案以及日常监管职责。 ...
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信息真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。第六条 上市公司应当聘请独立财务顾问和律师事务所就股份回购事宜出具专业意见。上述专业机构应当 不得发行股份募集资金。十一、证券交易所应当根据本规定，制定上市公司回购股份相关业务规则，加强对上市公司回购股份的信息披露和债权人合法权益程序保障的合规性 ...
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减少的防范机制，具体包括以下措施： 1、借鉴设立质押股权价值减少防范机制 对于证券公司的股票质押，中国人民银行和中国证监会于2000年2月联合颁布了《证券 夕阳产业，随着科技含量高的替代产品出现，目标公司市场份额越来越小。 对于上述这些情况，笔者认为，应建立信息披露制度，由出质股东履行诚信义务，将可能 ...
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应当承担赔偿责任,发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。 (5)上市公司收购中的信息披露。《证券法》第41条规定 行为非常重要,但是,对联合收购行为用直接或间接持有等表述方式加以规定,这不利于证券管理部门对此类行为实施准确有效的监管。因此,在未来的《证券法》中,应对这 ...
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内容上主要包括上市资源的竞争和交易订单的竞争。尤其值得警惕的是，成熟证券交易所市场在掠夺发展中国家优质上市资源方面，可谓不遗余力。如1990年以来， 配套才能转化为社会生活中的真实民主。从实体制度构造来说，一方面要强化公司信息披露制度和财务会计制度，确保股东享有充分的知情权；另一方面要强化管理层的忠实 ...
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的权利。如果经营者未能让消费者知悉真实情况，那么消费者有权要求经营者履行提供真实充分信息的义务和承担相应的法律责任。但是《消费者权益保护法》并未在法律责任一章中 ，使他们能够在理性的基础上，自主地决定交易行为，证券法对公开发行股票的公司实行信息披露制度。信息披露制度是现代证券市场的核心内容，它是指证券 ...
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企图避免因业绩差被剥夺配股权、甚至停牌、摘牌的命运 。 控制股东操纵公司信息披露的手段很多，比如，提前确认收入、将关联性交易当作正 常收益、虚假作帐 民事责任，有助于提高控制股东对其他小股东的责任感。(注：齐斌：《 证券市场信息披露法律监管》，法律出版社2000年版，第290页。) 因此，现阶段可以先 ...
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。为此，有必要通过强制性信息披露制度、对相互持股的股权行使作出适当限制、明确相互持股公司的通知、公告义务以及对证券市场上上市公司间的相互持股 相互持股进行适当限制，而且要结合证券法、反垄断法以及会计法等部门法律，构建系统的公司间相互持股制度规范。 【作者简介】 左传卫，广州大学法学院副教授。 【注释】 ...
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