内部控制未能防止银行业务出现弊病或错漏的可能，控制风险越大，说明银行的内部控制越薄弱，发生风险的可能性越大。 察觉风险（detection risk）：是指那些 公司面临着严重的信任危机。英国会计界为此成立了多个专门委员会，进行公司内部控制和治理结构改革的专题研究，并形成了多份研究报告，其中最有影响的 ...
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利用委托代理公式研究股份公司的股东与管理者关系时，并未注意到或是有意忽略了公司关系中的委托人较之一般代理关系的委托人在利益界定和意志形成上的特殊性， 内外部多元化监督机制更加完善，如财产性监督机制与参与性监督机制相互配合、公司内部监督机制与外部监督机制相互协调等。最后是监督权行使的信息知情基础不断增强 ...
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这也就意味着纠纷的产生几率会有所上升。纠纷的增加要求司法更多地介入公司内部治理，从而对利害关系人进行救济。然而需要注意的是，法院固然可以介入 北京大学出版社2005年版，第265页。 [4]有学者对北京市各级人民法院2006年受理的公司纠纷案件做过调查统计，在终审的600个案件中随机抽查352个，发现 ...
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结构上的复杂性使得关联交易隐蔽性增强，投资者、债权人，甚至控股公司最高管理层都难以清楚了解公司内部各个成员之间的授权关系和管理责任，从而无法准确判断和衡量 ，载《江淮论坛》2004年第2期。 [25]参见谢平：《金融控股公司的发展与监管》，中信出版社2004年版，第95-96页。 [26]参见2008 ...
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资本市场就可能无效。其次，笔者分别通过Logit模型和Tobit模型探讨我国上市公司内部资本市场效率和多元化决策之间的相关性。研究表明，两模型的估计结果基本一致 发挥内外部资本市场之间相得益彰的互补特性，仍需深入的探讨。 第四，从内部资本市场角度探讨企业多元化经营失败的文献较少。将二者结合在一起研究的 ...
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刺破下政策风险主要在于损及股东对于有限责任的合理预期不同，内部人反向刺破由于是公司内部人（股东）自行请求，因此不存在减损股东有限责任预期的 将会放行欺诈、推广不公或有违衡平。本案尽管满足第一个前提〔被告Dixie公司的股东Hafen对被告有绝对控制权，并且Hafen、其家人或其它股东从未遵循任何公司 ...
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2002年6月美国纽约证券交易所(NYSE)应证券交易委员会(SEC)的要求，发布修订NYSE公司治理标准，额外增加对于监察委员会成员的要求：第一、如果审计委员会成员同时在 的监察证明等事宜；七、检讨有关独立董事与担任经营董事兼经理人就公司内部控制系统的妥当性所为的协议；八、检讨会计的政策方针等事宜 ...
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中，董事会治理主要体现在如何完善董事会的结构与运作。本文试图从我国上市公司董事会的结构与运作着手分析董事会治理中存在的主要问题以及找出相应的行之有效 存在的缺陷影响信息披露制度效应的实现，监管部门是否可以考虑通过立法，进一步密切公司内部专门委员会（特别是审计委员会）与信息披露制度的联系。我们知道，按照 ...
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8月16日，国际股份公司又分别以董事会决议案和股东大会决议案的形式，作出暂缓回购内部职工股的决议。同年8月，傅美芳以国际股份公司不履行股东大会决议为由，诉至 适用意思自治原则，即所谓公司法的私法性质。决议的不合法或有瑕疵的情形，由公司内部机构及股东监督更有效。若回购决议由政府部门审批始得生效，则公司的 ...
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财务和其他重要信息，禁止证券交易中的操纵市场、内幕交易等行为。2、内部人模式（insidersystem）经合组织国家（OECD）和发展中国家大多采此种模式。 内部人（管理层和控制性股东）与外部股东的关系。治理的内容主要是公司内部治理中重要的机构、法律和合约安排，包括股东权利，保护股东以及事后补救的 ...
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