执业规范入手，包括以下内容：树立为投资者服务，为社会服务的理念，实行审计业务和咨询业务分开；上市公司任用会计师实行强制性定期轮换制；会计师内部实行更为实际 审计服务；禁止上市公司聘用会计师在被审计公司任职；会计师依法独立审计；实行严格的审计报备制度；会计师的工作底稿必须最低保存7年；主动上报上市公司与 ...
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部门人员名单和最近3年从业经历； （七）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告； （八）律师出具的法律意见书； （九） 原则，要求财务顾问提供已按照本办法的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动 ...
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四)现场调查； (五)收集评估资料； (六)评定估算； (七)编制和提交评估报告； (八)工作底稿归档。 注册资产评估师不得随意删减评估程序。 第十九条 注册资产评估 分立、注销股份等减少实收资本（股本）的，应当按照国家有关规定，在审计的基础上验证其价值。 第十三条 对于出资者以实物、知识产权、非专利 ...
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时，应当依法办理。因此有限责任公司整体变更为股份有限公司，应以变更基准日经审计的净资产额为依据折合股份有限公司的股份。 二、律师在民营企业改制过程中应 3. 完成尽职调查报告 律师在进行尽职调查及其分析论证的过程中，应逐步开始建立工作底稿。在完成审查、分析与论证的同时，完成尽职调查报告，就律师的工作 ...
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发行说明书、律师事务所出具的法律意见书，具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具的审计报告，证券公司出具的推荐文件。公司持申请文件向中国证监会申请核准。 第四 、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。 第五十条 证券公司在从事股票转让、定向发行等业务活动中，应当 ...
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，审计报告不仅需要会计师事务所盖章，还需要注册会计师签名盖章方为有效。在审计报告上签名盖章就是注册会计师的执业行为，批准会计师事务所盖章则是批准人在履行职务行为 很多人。这里除了签字会计师以外，其他人员虽然不在报告上签名，但有可能在工作底稿上签名。那么，究竟是以签名还是以影响报告最终意见，或者以该项目 ...
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结构图时，一定要有销售部。特别要注意的是企业的财务报表等关键资料一定要有审计报表，因为反倾销应诉的核心是企业财务资料数据。 5、企业的管理制度、财务报表、 或造假。同时，做到文件、资料的汇总和分类并保留底稿。由于答卷工作是非常复杂的，如果将每一阶段的工作底稿保留完整并很好地归类，就会达到事倍功半的效果 ...
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管理人业务培训制度、管理人消极资格审查和报告制度、管理人业务操作流程制度、管理人工作底稿和档案管理制度、管理人报酬分配与风险承担制度等。 3.2进入人民法院公布 三人造成损失的，该成员行为视为管理人行为。 8.3管理人聘请的机构、工作人员没有勤勉尽责，忠实执行职务，给债权人、债务人或者第三人造成损失的 ...
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律师法律尽职调查的重点是就与发行上市有关的法律问题进行核查和发表意见，并不对审计或资产评估等专业事项进行调查和发表意见。律师在发表意见时引用有关审计 证明或其他形式的文书，律师可以将咨询或访谈结果制作成书面的备忘录或记录作为工作底稿，依据法律专业人士特别的注意义务及专业知识，对咨询或访谈结果进行核查和 ...
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鉴证结论往往在很大程度上依赖于被鉴证单位。注册会计师作为独立的外部审计，其与国家强制审计不同。注册会计师执行鉴证业务很大程度上依赖于被审计单位 单位授权、公检法机关办案需要或中国注册会计师协会进行质量检查时，否则鉴证报告和工作底稿不得提供给任何第三人。也就是说利害关系人不可能直接从注册会计师处获取鉴证 ...
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