一支支跌落，一个个大肆收受商业贿赂而为上市公司造假、违规操作助纣为虐的审计、会计师事务所、证券公司、证券监管机构的监管人员终于得以浮出水面。如果说，为了圈钱 检察出版社2006年8月版，第16-20页；程宝库、林楠南：关于我国反商业贿赂立法的反思，载《求是学刊》2006第2期。 ⑤参见侯慧君：我国金融 ...
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的风险有多大。前美国证监会主席ChristopherCox先生多次呼吁对信用违约互换市场加强监管，但没人理会。还有就是信用评级机构在收费后，给这些结构化产品AAA 的问题，这在银行业尤其明显。传统上欧洲的商业银行的地位和作用是非常突出的，而它的投资银行，证券公司相对来说比较薄弱。因此在欧洲这种全能银行 ...
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执法指南》要求在进行国际反托拉斯审查时有必要进行国际礼让分析。 在对外资并购监管方面，1995年4月5日，司法部和FTC第一次联合发布了《国际经营 境内企业暂行规定》、2005年《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》和2001年《关于外商投资企业合并与分立的规定》。《外国投资者并购境内企业暂行规定》 ...
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提供的虚假会计信息与政府有一定的关系；或以为政府对上市公司监管不力，对违规公司处罚过轻，使造假成本太低而导致虚假会计信息泛滥，严重影响政府在投资者 的准则加以规范。最后，纳入会计职业判断标准，对会计政策的选择方面更加具体严厉。 4.4 严格执法，加强法制建设 （1）尽快建立民事赔偿制度。对参与造假的 ...
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的阶段性，其中20世纪80年代至90年代初，所关注的主要是关于国有企业内部活力不足的问题，所采用的基本制度形式是所谓“债权式”模式（2），其核心是 做法的合理性似乎得到默认，非流通股控制上市公司，侵犯中小股东利益的现象比比皆是。其次，金融资源的最优配置，证券监管的另一个目的便在于确保金融资本在一国经济 ...
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私人法律机构代理。而美国则鼓励投资者集体诉讼以对基金经理进行监管，这是美国式基金法律监管的一个独有现象。对投资者而言，提出集体诉讼轻而易举，且费用非常 的要求。有鉴于此，证监会先后发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》，要求所有上市公司在2003年6月30日前独立董事的 ...
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上市公司，还依赖于多个主体，如证券交易所、证券公司、证券中介机构、证券业协会等。并且，这些主体又都与上市公司有着紧密的联系。从这个意义上说，它们之间 市场经济条件下，信息显得如此重要，市场机制因信息不对称而失灵，政府监管因信息不对称而失灵，公司的监督机制因信息不对称而失灵，投资者因信息不对称而遭受损害 ...
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向企业提供创业投资。2.通过税收和贷款担保等措施支持创业投资公司。3.开办未上市证券市场，为没有资格上市的小公司提供筹款市场并为创业资本提供回收投资的 上加以引导和规范，提倡社会资本直接参与创业投资，调动和保护创业者和投资者的积极性，加强立法，建立风险防范机制，完善监管体制。在此，笔者需要特别指出的是 ...
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于2000年10月向社会公布，具有主承销商资格的各大证券公司也已陆续向中国证监会推荐了一大批准备在创业板市场上市的预选企业。现在，当务之急是对相关的法律 时机成熟时，有条件地向外国投资者开放股票市场，以提高我国股票二级市场的资金容量和承接能力。第四，社会监管的体系结构需要调整。在这方面，最为重要的是三 ...
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公司对外宣布实施MBO.自此，MBO成为和外资并购，民营企业收购并列的我国证券市场三大上市公司并购题材。2003年以来，洞庭水殖、佛塑股份、特变电工等 绝非简单易行。这则要求，一方面加强MBO实践市场的调查，以取得关于MBO的充分资料，以便在立法时进行有效的成本收益分析；另一方面加强对MBO在中国践行 ...
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