的有效性予以评价的程序。审计业务中，进行内部控制评估是为了评估报表的重大错报风险，以确定内部控制测试程序和实质性测试程序的性质、时间和范围；反贪查账中， 的犯罪事实，从而使初查的范围得以拓展。如多人举报某国有企业财务主管挪用公款，在对企业的银行存款和库存现金进行检查的过程中，发现收到购货单位汇款不入账 ...
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企业因高级管理人员、财务人员、销售人员离职，导致商业秘密泄露，造成重大损失。知识产权是每个企业的核心生产力，从法律风险的解决成本来看，避免他人侵犯 。建立法律争议管理流程，提高反应效率，最大限度地降低各种类型法律争议对企业的负面影响。[13] 从合理管理层面上，着力构建合同动态管理机制。 加强合同管理 ...
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责任。第五十九条特殊的普通合伙企业应当建立执业风险基金、办理职业保险。执业风险基金用于偿付合伙人执业活动造成的债务。执业风险基金应当单独立户管理。具体管理办法 报告；（五）对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料；（六）在有限合伙企业中的利益受到侵害时，向有责任的合伙人主张权利或者 ...
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融资风险。 3.管理层收购的目标公司往往是具有巨大资产或存在潜在的管理效率空间的企业。管理者通过对目标公司的控制权，重组公司结构，达到节约代理成本、获得巨大的 的目的，降低了公司的现金流量，透支内源融资能力，加重了企业的财务风险，影响企业的可持续发展。 （三）收购价格问题 收购价格是管理层收购中深受 ...
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，具体是指券商融资渠道的多元化和融资机制的市场化。这是针对我国传统计划经济体制下企业非常单一的融资方式和行政化的融资机制以及证券公司融资渠道仍较狭窄、融资机制仍带有 的净资产不低于5亿元；等等。这样的规定，往往不能及时有效地揭示券商的财务风险，达不到事中监管的目的，也不符合国际化的趋势。 （4）《暂行 ...
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发行人必须具备下列硬性条件。(1)发行公司必须存续三年以上。(2)发行公司个别财务报表或合并财务报表的决算营业利益及税前纯益占实收资本额比例均必须达到下列要求： 时间的长短来确定。设定这一原则的理由在于，入股时间越长，股东的承担企业初创风险的时间也越长，股东的投机性越弱。相反，入股时间距离上市时间越短 ...
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境），利用有关国家税法或国际税收协定中的某些漏洞或允许的办法，作出适当的财务安排和税收计划，以达到减轻其总体税负的不违法行为。 还有的认为，跨国避税 最好的可比数据支持其运用。为了在公司之间建立可比性，国内收入局要求关联企业进行深入的风险和功能分析，选择最好方法时应考虑以下因素：①受控交易和可比非受控 ...
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、首席风险官应当由取得律师或注册会计师等相关资格，并具有融资性担保或金融从业经验的人员担任。 5、财务会计。融资性担保公司应当按照金融企业财务 担保业务监管部际联席会议和省、自治区、直辖市人民政府报告本辖区融资性担保行业的重大风险事件和处置情况。 11、自律管理。融资性担保行业建立行业自律组织，履行 ...
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、首席风险官应当由取得律师或注册会计师等相关资格，并具有融资性担保或金融从业经验的人员担任。 第二十五条 融资性担保公司应当按照金融企业财务规则 担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。 监管部门可以根据融资性担保公司责任风险状况和审慎监管的需要，提出调高担保赔偿准备金比例的要求。 融资性担保 ...
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证监会的看法，即Barber没有充分勤勉地向Field女士解释及阐述有关投资计划的下跌风险，同时未有妥善评估该项投资是否适合Field女士。然而，上诉审裁处基于新的 2、德勤公司案 2006年6月27日，香港证监会、香港联交所与德勤企业财务顾问有限公司（以下简称德勤）达成联合和解，德勤同意在不承认任何 ...
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