登记陈述和定期报告。[5] 同时，《证券交易法》还规定（Section 10a），上市公司财务报表必须经过注册会计师审计，并向SEC报送。我国《证券法》规定申请股票 每一个具体审计需求，都来考察选择自己认为合格的审计师，然后对审计师的服务过程进行监督，显然要消耗大量的成本，使审计监督变得不可能。通过 ...
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现象，须采取严格的科学管理制度，加强国家监管部门监管及处罚力度，严格市场准入制度。二：关于券商的问题1、根据《证券法》有关规定，证券公司或证券经营机构是从事 公开性和透明度；（3）协议收购中关联交易现象严重，缺乏监管措施；（4）中介服务机构在资产评估及出具法律意见上存在不规范、不合理、失实、虚假陈述， ...
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内地民企的各种疏漏；同时也开始反思有关投资银行和保荐人的责任机制以及中介机构的管理制度。我们在责问外部监管体制的时候，是否也应该从肇事者的角度来分析一下 同时符合两地会计准则的要求。（参见国家体改委印发《到香港上市公司章程必备条款》的通知5.1公司财务状况中的第2、3条。）为了符合这些监管要求民营企业 ...
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原告没有证据证明化学银行中负责收购融资业务的人员实际上从其贷款部门获得了有关原告公司财务状况的文件，因此，判定化学银行并没有违反其对原告的被信任者义务 投资于证券市场则是以对证券市场公平性的信赖为前提条件的。如果作为投资者服务的中介组织的证券机构滥用投资者的信赖，损害投资者的利益或牟取私利，必然会损害 ...
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基础，对维护交易信用具有十分重要的现实意义，美国大公司（如安然公司、世通公司等）今年以来接连发生的财务、会计丑闻即是反面的典型例证。我国目前由于没有统一 适应，最终达至平衡；三是建立和完善信用评价制度，可由专门的市场中介组织负责；四是建立和完善信用管理制度，推行商主体内部信用控制和行业自律并重的双层 ...
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方式和更加充分的信息参与到证券发行与交易活动中。证券经营机构以及其他证券市场服务提供者均能够利用互联网开发以前难以触及的客户群、利用大数据有针对性地激发潜在的 干扰性价格信号。 作为证券犯罪行为对象的信息，在内容上通常与上市公司资产、财务、经营、管理等重大事项有关，故信息重大性判断一般不存在很大的争议 ...
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企业如使用集体建设用地，如符合地方有关试点地区集体建设用地规定的，中介机构主要需要核查公司是否支付了农民的补偿款及支付了集体建设用地使用费等。 八 工业集中区安排工业用地。 九、税收滞纳金是否属于重大行政处罚问题 实践中，由于财务管理不规范，拟挂牌企业在报告期可能存在被税务部门给予征收滞纳金的税收处理 ...
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是否成为潜在责任方及对公司财务状况的影响，有关责任解决措施、补偿费用，已经支出金额和最终支出金额，是否已起诉。{16} 6.环境基金法律制度。基金是为了 第18条规定：省人民政府农业行政主管部门按职能会同有关部门建立农村温室气体排放管理制度，组织开展农村能源碳交易工作。这是我国立法上首次明确规定碳交易 ...
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厂方与承租方完成货物买卖行为，而出租人在此提供了融资兼中介的服务。从交易目的看，出租人旨在赚取服务差价，以融资一买卖一租赁的手段和交易结构实现这一 从事此项代理业务取得的手续费收入应当征收营业税。维修基金，是指物业管理企业根据财政部《物业管理企业财务管理规定》（财基字【1998】7号）的规定，接受业主 ...
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者是证券管理者，相对人是证券市场主体，包括证券发行人、证券交易所、证券经营和服务机构以及证券投资者等等，其信息内容是监管规则和标准，以及对违法行为的处理 交易、登记、托管、结算活动进行监管，依法对发行人、上市公司、各类证券交易机构、中介机构进行监督管理，对违反证券法律法规的行为进行查处。为了及时地掌握 ...
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