对董事会监督职责的怀疑，也促使美国证监会强制要求所有上市公司设立由独立董事组成的审计委员会，以审查财务报告、控制公司内部违法行为。此前，美国证监会已经通过个案协商 亦于1992年批准了《公司治理原则：分析与建议》。在实践中，美国独立董事在董事会结构中的比重日渐增加。在目前上市公司董事会席位中，独立董事 ...
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股价是公司实际经营状况的体现，价格的波动只能以价值为轴心。只有股份公司、上市公司的财务状况、经营业绩，才是决定股票价格的主要指标。然而，目前我国股市中劣质股 出版社。2000.9，第1版。10《部分上市公司拼凑10%》。《上海证券报》。1998.5.25。11《产权的经济分析》第1—16页。巴特尔著费 ...
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，行使监事会的职权。监事会的法律地位可从以下几方面说明：首先，监事行使监督职权，对公司财务以及董事、经理执行业务进行监督；其次，监事会或监事是公司 要有直抒己见的勇气和魄力。 （五）完善我国上市公司独立董事制度的对策。通过上述分析，可以不难发现目前我国上市公司的现状及其运行环境与独立董事职能的发挥并不 ...
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年，页171.31埃弗里特艾利茨：《证券监管与新兴经济的成长》，伐木人译，载伐木人：《证券市场与上市公司研究文集》，浙江大学出版社，1996年，页47.32EdmundW.Kitch：“RegulationofSecuritiesmarket”。33张育军：《美国证券立法与管理》，中国金融出版社 ...
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数量、其观点能对董事会决策起重大影响的非执行董事。[4]并且伦敦交易所要求上市公司在年度财务报告中披露他们是否遵守了《准则》的规定。继英国之后，1993年香港 的主席由银行代表担任。[14]对于这一现象，德国学者鲁道夫。希法亭分析到：银行可以向股份公司提供比对私人企业更多的信用，而且也可以把自己的 ...
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提供一个有益的竞争对手，有利于我国资本市场的平衡发展，正如鼓励上市公司发行公司债券是对上市公司施加约束的一种手段 一样，住房抵押贷款的证券化也有利于我国 证券化的SPV的所有权或者管理控制权，或者将该特设机构作为一家附属机构并入其财务报表，那么银行是否实现了真实出售是值得怀疑的。 在法律上,资产合同的 ...
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基础和关键环节。本文旨在对律师尽职调查进行系统和实务性的分析，对于资本市场中的上市公司和拟上市公司，投资银行、会计师事务所等都有一定的参考价值。 一、 市场上，按照调查行为主体的不同，尽职调查一般可以分为律师尽职调查、注册会计师的财务尽职调查和投资银行尽职调查等三种类别。“银广夏”丑闻的发生，使得业界 ...
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31条规定：管理层、员工进行上市公司收购的，被收购公司的独立董事应当为公司聘请独立财务顾问等专业机构，分析被收购公司的财务状况，就收购要约条件是否 锦清 《证券法学》（M） 北京：北京大学出版社2004年版 {13}、胡铭 《公司治理结构研究》（M）北京：中国财政经济出版社2002年版 {14}、鲁桐 ...
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董事会与监事会的把持是其隧道行为能够实施的前提条件。 在 2005年-2007年间公司增加了董事1名,董事会由7人组成,其中独立董事2人保持不变。2006 影响 从上述分析中可以看出,大股东对上市公司的隧道行为主要表现在资金占用、对外担保与提供资金占用费方面,这将对上市公司的经营业绩以及财务信息透明度 ...
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提供一个有益的竞争对手，有利于我国资本市场的平衡发展，正如“鼓励上市公司发行公司债券是对上市公司施加约束的一种手段”一样，住房抵押贷款的证券化也有利于我国 证券化的SPV的所有权或者管理控制权，或者将该特设机构作为一家附属机构并入其财务报表，那么银行是否实现了真实出售是值得怀疑的。在法律上，资产合同的 ...
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