会计基础工作规范 -法学论文搜索

互联网金融背景下反洗钱监管浅析

了更便利多样化的洗钱渠道。本文主要探讨了互联金融的发展现状, 以及反洗钱工作在新常态下的难点和挑战, 以及如何更好地完善互联网金融下的反洗钱流程, 进一步提升了被评级机构反洗钱工作整体工作水平和规范履职。四、几点思考 (一) 法规制度层面第三方机构如会计事务所、律师事务所等作为金融行动特别工作组 ...

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反洗钱论文(精选6篇)

了更便利多样化的洗钱渠道。本文主要探讨了互联金融的发展现状, 以及反洗钱工作在新常态下的难点和挑战, 以及如何更好地完善互联网金融下的反洗钱流程, 进一步提升了被评级机构反洗钱工作整体工作水平和规范履职。四、几点思考 (一) 法规制度层面第三方机构如会计事务所、律师事务所等作为金融行动特别工作组 ...

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我国刑法典的轻罪化改造

[2]笔者赞成上述学者所持的对犯罪应进行轻重层次划分的观点。[3]以此为基础，笔者认为，由于尚未对犯罪之轻重进行明确区分，我国现行刑法典实际上仍然是一部 1960年《苏俄刑法典》的影响。 [9]在2013年1月7日召开的全国政法工作电视电话会议上，中央政法委书记孟建柱宣布，在报请全国人大常委会批准后， ...

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最高人民法院发布的指导性案例汇总

推荐具有普遍指导意义的案例。为了对地方各级人民法院的案例指导工作进行规范，充分发挥高级人民法院在案例指导工作中的重要作用，最高人民法院在2010年12月发布的《上。当关联公司的财产无法区分，丧失独立人格时，就丧失了独立承担责任的基础。《公司法》第二十条第三款规定：“公司股东滥用公司法人独立地位和股东 ...

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上市公司并购重组财务顾问业务管理办法

在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见；（五等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好以下持续督导工作：（一）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行 ...

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共同身份犯罪探析

定罪量刑的科学性与权威性。应当在我国刑法总则中确定处理共犯与身份关系的通则性规范。【关键词】身份犯；共同犯罪；共同身份犯罪；定罪；量刑【写作年份】2009年委派的会计部主管，按刑法第93条规定，甲系国家工作人员，乙为普通会计，不具有国家工作人员身份。那么，当甲、乙相通谋，并利用各自职务上便利， ...

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内幕交易规制的立法体系进路：域外比较与中国选择

边界向外部进行了扩展，将因参与内部人违反信义义务行为的信息受领人及因工作原因而与委托公司产生信义关系的资本市场专业人士纳入反内幕交易规制主体的范畴必然源于对发行人信息的利用，现行规范要求行为人与系争信息的发行人之间存在联系则不必要地使问题复杂化。因为，内幕交易行为认定的基础在于对内幕信息的利用，而 ...

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论证券集团诉讼的替代性机制——比较法角度的初步考察

家公司基于本条规定的责任豁免，在2007年1月2日之前公开承认了曾有的会计差错（欺诈）。 See Gary L. Gassman, Perry S. Granof, Global IssuesAffecting Securities Claims at the Beginning of the ...

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回扣与折扣的法律再思考

规定来看的确如此。单从刑法的规定来看可能并非如此。按照刑法的规定，公司企业的工作人员在经济往来中违法按国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，、折扣方式在国家规定的批发价之下竭力压低实际购销价格，而在国家规定的批发价基础上确定零售价格，以此获取高额回扣、折扣；另一方面，又将回扣、折扣款根据 ...

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职务犯罪的现状特点与对策

。二是权力集中的制度与权力的随意运用有直接关系，这成了权力非规范运用的基础。三是权力过分集中于某个人，为暗箱操作提供了便利,为以权谋私留下的不正之风，不断加快干部人事制度改革的步伐，总结经验教训，探索规律，努力推进干部工作的科学化、民主化制度化，进一步完善和健全科学的干部选拔任用制度和监督管理制度， ...

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