、证券监督管理机构等部门及其工作人员，这些人负有诚信义务，必须及时、如实地披露公司的重要事项。2、操纵市场行为与内幕交易行为的联系与区别两者的目的基本一致 的行为。b、知情范围上和利用内幕信息的程度上完全不同内幕交易人知悉公司信息，他的买入或卖出证券完全是基于对内幕信息的了解和判断，而操纵市场行为人在 ...
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压目标证券的行为人均应成为被告，包括发起人、发行人、上市公司、承销商、上市推荐人、证券公司或者专业服务机构及其董事、监事、高级管理人员和其他机构或者个人，这些人 投资损害诉讼救济论》176页。（9）《证券投资损害诉讼救济论》第172页。（10）《证券市场信息披露法律监管》第105页。（11）《证券投资 ...
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一个热点与难点。针对会计师事务所提起的诉讼往往成为媒体追逐的话题，因为它们大多与著名公司的破产或原告的巨额索赔联系在一起。如域外的安然—安达信，本土的银广 一部分人赞成会计师对第三人的民事责任为过错推定制。参见文建秀：《证券市场信息披露中注册会计师的法律责任》，载《中国注册会计师》2001年第12期； ...
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深圳中天勤会计师事务所本是全国知名的大所，是国内少数可以同时承办境内外证券业务的中国会计师事务所之一。因为“银广厦”的虚假财务报告出具标准的无保留意见， 公司内部治理结构是漫漫长途。另一方面，从世界范围看，对上市公司的会计信息在披露前由注册会计师进行审计的制度设计是针对“股东中心主义”的科学治理结构的 ...
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债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。从中可见股东知情权是法定权利，任何对股东知情权加以 监管部门制定的各类规章；最后一层次是证券交易所制定的市场规则如《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》我国《公司法》第一百四十六条规定： ...
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往来而使其他集团成员被迫救助,从而发生新的资金往来。风险传播使金融控股公司的风险和风险处理复杂化。 (三)内部相互持股滋生腐败。由于我国实行分业监管 商业银行与证券、保险等业务部门的一体化程度,设置资金、业务和规模的防火墙;规定关于金融控股公司的内部交易和对外交易的强制信息披露制度,制定信息公开程度、 ...
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债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。从中可见股东知情权是法定权利，任何对股东知情权加以 监管部门制定的各类规章；最后一层次是证券交易所制定的市场规则如《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》我国《公司法》第一百四十六条规定： ...
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书》（Proxy Statement）、《股东报告》，以及其他与信息披露有关的文件，或者发行人基于《1934年证券交易法》第15A节注册要求的规定向SEC或其他全国 名称的使用； 2、 如果所有的参与者皆是非常成熟的人，则豁免对投资公司投资工具的监管； 3、扩大SEC的索取权，以使基金保存档案，以备证 ...
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《企业年度财务报告法案》, 阿姆斯特丹中级法院设立了企业合议庭对有关公司年度报告的争议进行裁决。它又称为会计法院，由三名法官和两名 实际上确定了特定交易的会计处理方法。 实践中, 会计争议大多是由致力于改进公司信息披露的压力团体诉诸于法庭的。 [vii]其他利害关系人, 如股东、债权人, 由于诉讼成本 ...
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为兼职；监事会主席有2家外派，10家下派兼职，6家专职，14家由公司内部其他正副职兼任。[5]因此监事会的监督职能的发挥大大受到限制。所以为了确保监督 负面影响。我国证监会曾于2001年12月30日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第16号-A股公司实行补充审计的暂行规定》第2条规定，“公司在 ...
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