证券立法中亟待解决的重大课题。 一、股份回购的功能分析 股份回购（Stock Repurchase），是指出于特定目的，公司通过一定途径将已发行在外的股份重新购回 体改委1994联合颁布的《到香港上市公司章程的必备条款》（简称《必备条款》）的减资和回购股份以及购买公司股份的财务资助两个章节，尽管规定的 ...
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约束，社会造假、失信以及滥权现象在利益驱动下成为常态，特别是国企改制设立的上市公司在政治正确文化引导下和董事个人地位保障压力下董事们为控制股东占款和提供担保 股东往往是倍受大股东凌弱的中小股东，他们要求公司分配、要求公司财务透明、要求大股东把侵占的公司资源、利益回归公司，虽经诉讼无结果或一案解决后不断 ...
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原告？被告又是谁？ （一）原告 合格原告的范围，应按不同的责任形态和不同的责任阶段而作具体分析。 《证券法》第63条规定：发行人、承销的证券公司公告招股 责任的内容弄虚作假而造成损失的，承担连带赔偿责任。在银广夏案件中，该上市公司的董事、高层管理人员、财务总监肯定要承担责任，非执行董事也有审核财务报表 ...
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非上市公司中时常发生，如近些年来的上市公司中的琼民源、红光、大庆联谊、银广厦等一系列公司和中介机构肆无忌惮地编造虚假财务资料，欺骗广大投资者就是明证。要 设置两个方面的行使要件，即客观性要件和主观性要件，以下结合这两个方面展开分析。 （一）客观性要件 客观性要件，是指股东在行使账簿查阅权时，应具备一定 ...
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正常运作、维护股东权益具有不可或缺的重大意义。 二、股东信息权制度的经济分析 1996年度诺贝尔经济学奖得主、美国经济学家维克里和莫里斯指出，在信息化 管理和财务状况的透明度，确保公司走向规范化管理的重要手段。 5.公共利益的维护。股份有限公司广泛吸收社会资金，股东分散于社会各界，尤其是上市公司，其 ...
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市场流动性和效率性特征，意味着投资信息对于证券价格的决定性意义。[2] 通过前述的分析，不难看出基金老鼠仓行为人通过事先获取的基金投资方向和投资量方面的信息优势， （四）证券投资咨询机构的管理人员和业务人员；（五）从事上市公司并购重组业务的财务顾问机构的管理人员和业务人员；（六）证券市场资信评级机构中 ...
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可合理地解决上述我国公司法中存在的问题。 （二）立法建议与具体适用的问题分析 基于上述理由，笔者认为我国公司法应引入营业转让的概念，并明确规定所有类型的 综合的判断。至于具体的量化标准，也不妨定为30%（这与我国目前对上市公司的规定一致）。 3.与受让人利益的调整 如立法明文规定重大营业转让需履行股东 ...
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机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。 在内幕信息未公开前，利用公开的信息资料对股市作出分析预测，从而进行 的走势因其对内幕信息的知悉而心中有数，而普通投资者则只能借助于一股的技术分析和财务分析乃至于自己的猜测进行交易。借助没有确切消息的猜测显然是投机行为，而这 ...
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规定缺失，则更是中国资本市场与国际惯例接轨的法律障碍。从理论层面看，分析为什么中国证券法律制度同世界主要国际金融中心的相应制度不接轨，为什么存在不同的 的适用对象不同，168规则适用于美国的上市公司和部分大型的外国公司，而169规则适用于非上市公司（即那些准备上市的公司）。不同规则的具体规定也不完全 ...
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诉讼索赔。所谓的深口袋理论（deep pocket theory）,是指当被审计单位出现财务危机或破产情况后，不论是信息使用者还是法官，都倾向于从有支付能力 应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。该法采用过错推定原则认定注册会计师的民事责任。 （三）法理分析及本文观点 ...
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