。侦查机关立案侦查的前提条件是证明确有犯罪事实发生而且有追究其刑事责任的必要性。刑事案件的发现存在主动和被动两种形式。 被动发现主要是指相关人员 的会计资料内容能够如实反映财务情况。 2.注意收集会计资料的完整性 通过对系列经济业务活动实行核算才形成会计核算资料，每项经济业务活动的核算会以不同的形式在 ...
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收取的利率或者按利息的倍数罚款。在某些情况下，高利贷还会导致整个贷款合同不得执行、放贷人承担刑事责任等。 民间借贷立法可借鉴香港《放债人条例》的立法 通过适度负债融资才能保障持续经营。 首先，如果仅仅允许其使用资本金放贷，意味着其财务资源的严重浪费。在金融资产的经营中，杠杆率高低与经营效率和安全有着 ...
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受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用财务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论 。若国家工作人员为实行犯，则上述行为人分别对贪污罪、挪用公款罪和受贿罪承担刑事责任；若公司、企业的一般身份者为实行犯，则他们彼此都分别构成职务侵占 ...
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代表人和股东逃逸的，应当追究刑事责任。债权人已经申请法院对该公司进行清算，法院受理并通知公司股东提交有关清算的财务会计报表及财务账册和财产清单、债权债务 私分公司财产、虚提利润，依法追究责任人的刑事责任，拒不退回的，从重处罚。各股东应当对债权人承担赔偿责任。[17] 公司出生应予鼓励与支持，以促进市场 ...
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民事责任必然受到这个司法解释的约束。 3.注册会计师的刑事责任。《刑法》第二百二十九条规定承担资产评估、验资、会计、审计、法律服务等职责等中介组织 问题，强化公司治理才是治本所在。1999年修仃的《会计法》要求公司负责人对财务报表的真实性、完整性负责，但由于缺乏公司高层管理人员民事赔偿制度的有效落实， ...
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。《报告条例》从行政法规层面更具体地规定了企业应当承担编制合法、真实的财务会计报告的会计责任。2、会计责任的内容通过以上相关法律、行政法规的考察，并结合会计 第193条第一款之规定；③《公司法》第208条第一、二款之规定；2、刑事责任方面：①《注册会计师法》第39条第三款之规定；②《证券法》第231条 ...
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。《报告条例》从行政法规层面更具体地规定了企业应当承担编制合法、真实的财务会计报告的会计责任。2、会计责任的内容通过以上相关法律、行政法规的考察，并结合会计 第193条第一款之规定；③《公司法》第208条第一、二款之规定；2、刑事责任方面：①《注册会计师法》第39条第三款之规定；②《证券法》第231条 ...
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，造成恶劣的社会影响，符合最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部《关于办理恶势力刑事案件若干问题的意见》的精神，构成了恶势力团伙犯罪，参与者均应认定为恶 同时也提醒打工者，不要认为违法犯罪都是老板的事，只要参与其中，都将会承担法律责任。 记住：这些行为是黑恶势力的帮凶！ 假如，你就是一个穷打工的 ...
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涉及单位犯罪的共计106个条文122个罪名，其中116个罪名需要单位与责任人共同承担刑事责任，6个罪名只处罚单位主要领导和具体责任人。这其中，许多都可能由 或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程 ...
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的; (二)制造货币版样或者为他人伪造货币提供版样的; (三)其他伪造货币应予追究刑事责任的情形。 本规定中的货币是指流通的以下货币: (一)人民币(含普通纪念币、 八十一条 [提供虚假证明文件案(刑法第二百二十九条第一款、第二款)]承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员 ...
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