, 以员工名义批量开立存单;会计在银行柜面分批代理结清存单, 转入其活期账户中, 然后取现或转给公司少数高级管理人员。三是对公账户频繁向个人账户转入 、骗税等行为的纳税人的相关信息情况, 在法律范围内协助税务机关打击涉税犯罪行为。 (三) 建立反洗钱和反逃税信息共享机制 要按照中央全面深化改革领导小组 ...
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, 以员工名义批量开立存单;会计在银行柜面分批代理结清存单, 转入其活期账户中, 然后取现或转给公司少数高级管理人员。三是对公账户频繁向个人账户转入 、骗税等行为的纳税人的相关信息情况, 在法律范围内协助税务机关打击涉税犯罪行为。 (三) 建立反洗钱和反逃税信息共享机制 要按照中央全面深化改革领导小组 ...
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）嘉平刑初字第795号1.3裁判理由：职务侵占罪的犯罪主体要件系公司、企业或者是其他单位的人员，本案中被告人黄某等四人在2000年全塘社改制之后，其 建华、李建卿的询问笔录和不能提供完整出货与收款凭据的晋中分公司和平遥销售站的会计账簿，即认定存在货款损失的事实，证据不够充分。（2）（2015）佛顺法刑 ...
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做到每月与出纳郑素华核对银行存款和库存现金余额，并且在此期间也没有及时登记会计帐目。由于李瑞泉在监督出纳郑素华的过程中，不认真履行工作职责， 造成的危害综合考虑，不能笼统和简单地把税务机关内部的工作规定作为认定税务人员渎职犯罪的依据。[35]这表明，司法实践中，许多法院对于监督者行为与危害结果发生之间 ...
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” 需要注意的是：1999年初，经国务院批准，海关总署、公安部组建了海关总署走私犯罪侦查局，《海关法》在2000年修改后，对此做出了明确规定，赋予海关走私 等情况进行检查监督。检查监督时，检查监督人员应当出示合法的证件。商业银行应当按照中国人民银行的要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的 ...
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活动和日常管理进行监督； （四）有权查阅公司章程、股东会会议记录和公司财务会计报告，对公司的经营提出建议和质询； （五）按出资比例分取红利，公司 三十八条 董事和经理的任职资格应当符合法律法规和国家有关规定。 经理及高级管理人员有营私舞弊或严重失职行为的，经董事会决议（或：执行董事决定），可以随时解聘 ...
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年6月24日，中国证监会发文规定上市公司1997年中期报告必须按《企业会计准则1号》披露关联交易事项，此后，国内开始普遍使用“关联交易”这一概念， 8)管理方面的合同；(9)研究与开发项目的转移；(10)许可协议；(11)关键管理人员报酬。列举的这些项目基本上涉及了关联交易的主要行为形式，但在商事行为 ...
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行为是否构成犯罪没有具体罪名规定，仅在其第161条中规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告， 披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20 ...
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职责的机构根据需要，可以委托会计师事务所对国有独资企业、国有独资公司的年度财务会计报告进行审计，或者通过国有资本控股公司的股东会、股东大会决议，由国有资本控股 资产损失的。第六十九条履行出资人职责的机构的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，尚不构成犯罪的，依法给予处分。第七十条履行出资人职责的机构 ...
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财物罪之外有破坏生产经营罪、故意损毁文物罪、故意隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，在故意杀人罪之外，还存在放火罪、爆炸罪、投放危险 玩忽职守犯罪。增加本法另有规定的，依照规定，意在提醒司法人员注意其他犯罪构成要件中也可能含有过失致死伤、故意伤害、诈骗、滥用职权、玩忽职守的情形，注意过失 ...
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