内部审计中的问题 -法学论文搜索

论金融中介机构的社会责任（下）----从应对和防范危机的长效机制出发

，有权询问和了解商品或者服务的有关情况。在交易过程中，消费者询问、了解的权利是受法律保护的，经营者应对其提出的问题细致耐心地予以回答。二是第六届中国最佳企业公民大奖。 [18] 参见姜虹：国外企业社会责任审计研究述评与启示，《审计研究》2009年3期。 [19] 参见《中国银行业金融机构企业社会责任 ...

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跨国银行境外机构的母国监管责任

建立正式或非正式合作和信息共享安排。同时，还要求两国监管当局要就监管中发现的问题进行协商和交流，这为国际银行业有效监管提供了协调与沟通机制。三、国家风险和转移风险、市场风险、流动性风险、操作风险、银行账户利率风险、内部控制和审计、防止利用金融服务从事犯罪活动。 [35]同注[27]，第二段国内监管 ...

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浅论内幕交易的构成要件分析

具有5％股份的问题，为严格内幕交易监管，我国可以规定只需买卖一端具有5％以上的股份的股东身份就可纳入内幕人员范畴。1．1．2关于传统内部入的配偶、证券交易所供公众查阅。《证券法》第39条规定：为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件 ...

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探讨公安办案如何节约成本具有重要的现实意义

法律制度，都始终存在一个有效利用资源，减少法律运作交易成本，从而获得较大收益的问题。公安机关的执法活动也是如此。另外，我们不能只考虑到公安机关的成本。就外部专业监督而言，要按照事有专责的分工规律，强化审计部门的全过程监督；对于内部监督而言，要建立健全内部审计部门，不能把内审机构作为一个可有可无的 ...

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跨国银行境外机构的母国监管责任

建立正式或非正式合作和信息共享安排。同时，还要求两国监管当局要就监管中发现的问题进行协商和交流，这为国际银行业有效监管提供了协调与沟通机制。三、国家风险和转移风险、市场风险、流动性风险、操作风险、银行账户利率风险、内部控制和审计、防止利用金融服务从事犯罪活动。 [35]同注[27]，第二段国内监管 ...

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困境与根源：我国行政问责制的现实考察

制的根本动因。从20世纪80年代起，为了应对经济全球化的外部挑战，解决传统官僚体制低效的内部问题，提升国家的竞争能力，世界各国政府纷纷进行政府治理变革运动，在行政管理活动中的违法、失职、渎职等行为，没有相应的法律制度作支撑，而仅仅依靠政府的政策和命令，也许一时会奏效，但不能长远地根本地解决问题。需要 ...

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美国证券法强制披露制度的经济分析

收购企业，还要提供该企业经审计的收益表；（3）关于发行体的非财务信息，如发行体的经营范围、资本构成、非正常经营过程中的资产出售和重大合同；（，强制披露制度是被设计来解决与证券出售有关的代理问题。最初，证券法基本采纳了代理信息披露规则。表格A中的财务信息基本上属于代理信息，因为这些信息告诉投资者 ...

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美国证券法强制披露制度的经济分析

收购企业，还要提供该企业经审计的收益表；（3）关于发行体的非财务信息，如发行体的经营范围、资本构成、非正常经营过程中的资产出售和重大合同；（，强制披露制度是被设计来解决与证券出售有关的代理问题。最初，证券法基本采纳了代理信息披露规则。表格A中的财务信息基本上属于代理信息，因为这些信息告诉投资者 ...

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透明的评估提升可信度

政府采购还是公共财政，我国都缺乏系统的绩效考评制度，没有明确的内外主考官。澳洲绩效考评制度中的两类监督主体：一是政府内部的评估主体，一是外部评估机构。的绩效评估，对我国公共财政尤其是政府采购制度在实践中所存在的系列问题，特别是当前制度所普遍存在的一些难点问题，都应有所启示。比较并参照澳洲政府的绩效 ...

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澳洲政府绩效考评给我们的启迪

。《借鉴》一文非常清晰、翔实地向我们介绍了澳洲绩效考评制度中的两类监督主体：一是政府内部的评估主体，一是外部评估机构。前者包括三类，即内阁支出委员会绩效评估后，对我国公共财政尤其是政府采购制度在实践中所存在的系列问题，特别是当前制度所普遍存在的一些难点问题，作者不厌其烦、逐一地进行了剖析和解说。在此 ...

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