从历史观察，20世纪 70 年代美国新股发行市场的火爆，结果是对未上市公司投资获利丰厚，基金管理人专业能力在投资过程中的人力资本价值凸显，为使基金管理人在制度 之间的博弈与徘徊。[32]披露监管与实质核查的监管理念，不存在何者更优的判断，而是一个因时因地的本土化选择问题。 以美国纽约州关于私募股权投资 ...
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，应通过法律强制性规范要求基金管理人向投资人进行信息披露的程度应至少不低于上市公司和公募基金向公众披露信息的标准，同时当事人之间还可通过私人协议约定更 的激励和约束机制 强制性治理通过法律为基金的权力分配和投资人保护提供了基本框架，但基金内部众多无法完备的问题，还需要通过自主性治理得以实现。有限合伙制 ...
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。 通过司法程序，SEC可以获得禁止令和各种衡平救济措施[21]为解决无处罚内容的禁止令不能威慑当事人的问题，SEC自20世纪60年代起在申请禁止令的同时 确凿，被告存在未来继续违法的合理可能性。 根据《萨班斯法》第1103条规定，SEC向法院申请的禁止令增加一项新内容，即SEC在调查上市公司或高管 ...
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但总体上看，我国资本市场仍不成熟，一些体制机制性问题依然存在，新情况新问题不断出现。为深入贯彻党的十八大和十八届二中、三中全会精神，认真落实 信息披露义务，严格执行企业会计准则和财务报告制度，提高财务信息的可比性，增强信息披露的有效性。促进上市公司提高效益，增强持续回报投资者能力，为股东创造更多价值。 ...
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但总体上看，我国资本市场仍不成熟，一些体制机制性问题依然存在，新情况新问题不断出现。为深入贯彻党的十八大和十八届二中、三中全会精神，认真落实 信息披露义务，严格执行企业会计准则和财务报告制度，提高财务信息的可比性，增强信息披露的有效性。促进上市公司提高效益，增强持续回报投资者能力，为股东创造更多价值。 ...
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、产品转让或者交易流通等情况；（四）经专业机构审计的产品年度财务报告；（五）中国保监会规定的其他审慎性内容。除上述内容外，投资机构还应当报告 监管和非现场监管，必要时可以聘请专业机构协助检查。保险公司投资不动产，出现偿付能力不足、重大经营问题、存在重大投资风险，或者可能对金融体系、金融行业和金融市场 ...
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。在银广夏案件中，该上市公司的董事、高层管理人员、财务总监肯定要承担责任，非执行董事也有审核财务报表的责任，起码也存在着表面责任，如果要推翻责任 方式及管辖 广大投资者要想通过诉讼途径获得赔偿，必须要确定怎样起诉，到哪家法院起诉的问题。 （一）诉讼方式 1、根据《民事诉讼法》第54、55条规定的代表人 ...
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通行的审计准则，对其按国际通行的会计和信息披露准则编制的补充财务报告进行审计。”这个有关补充审计的规定存在着相当的问题。该规定的出台主要针对较多的国内 事务所的制度建设，也会增加上市公司的成本，而实践中，世界五大会计公司之一的安达信公司疯狂制造假审计报告的事实也表明，在审计行业，国际知名会计师事务所也 ...
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。在银广夏案件中，该上市公司的董事、高层管理人员、财务总监肯定要承担责任，非执行董事也有审核财务报表的责任，起码也存在着表面责任，如果要推翻责任 方式及管辖广大投资者要想通过诉讼途径获得赔偿，必须要确定怎样起诉，到哪家法院起诉的问题。（一）诉讼方式1、根据《民事诉讼法》第54、55条规定的代表人诉讼 ...
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风险的投资组织。根据这一定义，在我国经济生活中早就存在的政府建设基金、社会公益基金，都不属于投资基金。投资基金一般说来有以下三个显著特征：1.专家 资料，如公开说明书、财务报告等信息资料；四是通过基金份额持有人大会参与一些涉及切身利益的重大问题的决策，并行使表决权。这种大会不同于公司的股东大会，它并不 ...
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