虚开的增值税专用发票；而商贸企业和生产企业用于抵扣的进项增值税专用发票很多则是伪造的增值税专用发票；外贸企业所出具的外汇核销单往往是先通过外汇“黑市”购买外汇， ，核实查帐、检验书证等中发现的疑点，不放过任何蛛丝马迹。 （五）清查会计凭证及帐簿、调取书证 骗取出口退税案件证据相对集中，主要存在于会计帐 ...
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第一百九十六条）进行信用卡诈骗活动的行为。 1、立案标准： （1）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用 该罪的刑事责任。 十七、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，是指（刑法第一百六十二条 ...
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信用卡，自己没有使用的或把信用卡进行销售的，按我国刑法第177条规定，以伪造、变造金融凭证罪处理。 如果行为人在伪造后又自己使用的，它同时触犯了伪造金融票证 ]，结算凭证是银行、单位和个人凭以记载帐务的会计凭证，是记载经济业务和确定经济责任的一种书面证明，而借记卡仅是一种支付结算工具，其本身并不是结算 ...
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《修正案》第1条）隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪（《刑法修正案（六）》第6条） 虚假破产罪第１６３条 公司、企业人员受贿罪 （《刑法 （《刑法修正案（六）》第9条） 背信损害上市公司利益罪 第四节 破坏金融管理秩序 第１７０条 伪造货币罪第１７１条 第１款 出售、购买、运输假币罪第 ...
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的认定，应注意审查被告人在上下游犯罪中的客观行为。对售假源头者，可以通过是否伪造授权文件等进行认定；对批发环节的经营者，可以通过进出货价格是否明显低于市场 供应商供货能力的信息为明发公司独有的经营信息，具有秘密性。明发公司会计凭证、增值税专用发票以及供应商、明发公司员工证言证实，涉案加工设备、原材料 ...
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第5条，取消提供虚假财会报告罪罪名） 7.妨害清算案（《刑法》第162条） 8.隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案（《刑法》第162 非法出售增值税专用发票案（《刑法》第207条） 66.非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票案（《刑法》第208条第1款） 67.非法制造、出售 ...
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、违规披露、不披露重要信息罪 7、妨碍清算罪 8、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪 9、虚假破产罪 10、非国家工作人员受贿罪 11、 金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪 22、持有、使用假币罪 23、变造货币罪 24、擅自设立金融机构罪 25、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、 ...
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抽逃出资罪；单位以虚假方式发行股票和公司、企业债券罪；单位提供虚假财务会计报告罪；单位非法清算罪；单位行贿罪。第174条至第182条、第186条至第191 共和国税收征收管理法》规定的企业事业单位犯有第40条（指纳税人采取伪造、变造隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者 ...
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，并由司法会计审计部门作出审计鉴定报告。 4、根据犯罪嫌疑人的作案手段，收集相关的物证，如用来平帐的假发票，伪造、变造的有关帐目的凭证等。 5、 等。虽然无形财产缺少一般财物的外在特征，我国刑法亦未将无形财产明确纳入职务侵占罪犯罪对象之列，但最高人民法院《关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释》中 ...
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了进一步的修改和补充，主要在以下几个方面。（一）采用列举方式规定了偷税罪的基本犯罪手段。即规定纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐 销毁是指未经有关主管部门同意或未按照保管期限的规定销毁帐簿、记帐凭证。如帐簿、会计凭证一般应保存十年，纳税人出于偷税目的。未按照保存年限的规定保存即予 ...
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