一览表和简况，但对关联人未作任何解释，中国证监会随后发布的《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）亦然。所谓关联人应理解为关联企业。对此，《税收征收 人，应当承担对其不利的法律后果。在此主要探讨违反信息披露义务的责任问题。 在美国，根据1934年《证券交易法》32（b）的规定， 一致行动的人未履行 ...
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人一览表和简况，但对关联人未作任何解释，中国证监会随后发布的《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）亦然。所谓关联人应理解为关联企业。对此，《税收征收 人，应当承担对其不利的法律后果。在此主要探讨违反信息披露义务的责任问题。 在美国，根据1934年《证券交易法》32（b）的规定，一致行动的人未履行 ...
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以信息披露的时间着眼点为标准，公司披露的信息可以分为两大类：一类着眼于历史，是对既成事实的陈述，例如公司对过去财务年度的市场占有份额、销售额 ，鼓励为主，强制为辅。鼓励主要体现在证券立法（《私人证券诉讼改革法》）和SEC规则（175号规则）为前瞻性信息披露提供的安全港（safe harbor），以及 ...
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并把它们与在限制目录（Restricted list）和观察目录（Watch list）中的证券交易相比较，检查是否能够找出其中不正常的交易情况。 此外，基金管理 。美国基金从业人员买卖证券制度主要由两部分组成：基金个人交易行为准则（一种基金管理公司内部监控制度）和基金个人交易信息披露制度，通过这两种 ...
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，国有企业资产负债率居高不下，资本金严重不足，不利于企业发展和防范金融风险。发展证券市场，开辟直接融资渠道，改善了传统国有企业主要依靠银行贷款支持生产经营的局面 公开制度，《证券法》颁布实施后，证监会制定和修改了有关《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》等14项规章，就首次公开发行股票申请文件、 ...
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，国有企业资产负债率居高不下，资本金严重不足，不利于企业发展和防范金融风险。发展证券市场，开辟直接融资渠道，改善了传统国有企业主要依靠银行贷款支持生产经营的局面 公开制度，《证券法》颁布实施后，证监会制定和修改了有关《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》等14项规章，就首次公开发行股票申请文件、 ...
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，必要时可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构给予帮助，由此发生的费用由公司承担；赋予监事会异常事件调查权，并将调查结果报告股东大会等等。③赋予监事会代表 、公正作出自己的判断。我国目前涉及上市公司关联交易的证券法律规范主要体现在以下文件中：公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号、第二号、 ...
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证券的判断依据，在这种情况下公司公开的信息更不可能是证券出卖人要约的表示。再次，公司信息披露并非都直接出自证券卖出入，诸如审计报告、法律 台湾中兴大学法律学研究所1986年硕士学位论文，第167页。[53]《英国1995年证券公开发行规章》第15条。[54]美国1933年证券法第11节b.[55]史尚 ...
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和上市法人之间的交叉持股是不允许的。总统令规定的例外情形主要有：当一方为证券公司等经营证券业的特定法人，其以买卖为目的取得股份时，就不受限制；还有， 为上市公司，则另一方无论是否为上市公司，其财务信息、股权结构等信息披露义务，应比照上市公司信息披露的规定办理。其次，在母子公司交叉持股的情形下，母公司与 ...
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公开发行股票的条件；审核保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所编制和出具的有关材料及意见书；审查中国证监会 经中国证监会核准后方可实施。为了保证股票发行方案的时效性，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号—首次公开发行股票申请文件》的规定，企业 ...
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