的目的，各缔约国均应当使其法院或者其他主管机关有权下令提供或者扣押银行记录、财务记录或者商业记录。缔约国不得以银行保密为理由拒绝根据本款的规定采取行动。八 方法。为此，缔约国应当考虑设立金融情报机构，由其负责接收、分析和向主管机关转递可疑金融交易的报告。第五十九条双边和多边协定和安排缔约国应当考虑缔结 ...
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控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。该规范共 销售额直线下降。公司立即召开高层会议，对经营、管理、销售等各方面情况进行认真分析，未发现任何漏洞，最后聘请专业的数字取证专家，才证实了电脑部李某实施的 ...
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。 本文拟对当前我国商业银行开展投资银行业务领域常见的几个方面法律风险进行分析，并力求从实务上对于相应法律风险的防范提出针对性措施，以期抛砖引玉，促进我国 商誉构成一定的负面影响。例如，开展企业财务顾问业务除应当妥善保管企业提供的涉及商业秘密的资料外，对于出具的评估报告、投资方案、并购建议书等文件资料 ...
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为香港反洗钱刑事执法做出了巨大贡献，大量现行的洗钱行为被通过可疑交易报告及时发现，为香港有关反洗钱刑事执法部门提供了强有力的情报支撑。 3.多元化 等环境证据推断嫌疑人有合理理由确信所处理财产是犯罪活动得益，以及进行财务与会计分析等一系列调查方法已经相当成熟，非常值得大陆执法人员学习。 3.建立多元化 ...
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了比较系统的证据搜集、分析、确认以及报告的程序，但在具体程序执行上还有不到位的地方。一是分析的手段缺乏，在定量分析中很少运用财务比率、方差、 公司对内部控制情况进行完善和评估，并按年度提交经中介机构审定的内部控制评估报告，作为今后现场检查的重要参考。 目前，我国保险监管一直坚持国际化方向，探索和建立了 ...
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贸易总协定》（General Agreement on Trade in Service）第10条等。 6、数据来源：日本财务省统计数据。 7、Komuro Norio， Japans Safeguard Law and Practice， Journal of World Trade； 2001， ...
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治理结构必然以构造完备的监督机制为其依托灵魂。一、公司内部监督的法理分析（一）强化公司内部监督机制的必要性。所谓公司内部监督机制，是指公司 建立由监事会领导的审计委员会，该委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计 ...
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识别结果。因为从识别的可靠性和风险性考虑，仅使用单一识别模型对复杂的财务舞弊活动进行识别是不可行的，而且单一的不同识别模型所采用的信息是 的异常可以起到一定的警示作用，但仅仅通过数据分析查找财务舞弊产生的痕迹来识别尚显单薄。对财务报告舞弊颇有经验的美国CoopersLybrand会计事务所总结29面 ...
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的设定方面各国并不完全一致。1980年英国考察金融机构职能委员会从以下几个方面分析中央银行独立性：1.它归谁所有，是私有还是国有；2.它的总裁与理事 来研究中央银行独立性与经济总体发展有关联的一些主要因素之间的联系。哈佛研究报告的结论是：只有中央银行保持高度的独立性，才能在低通货膨胀条件下实现适度的 ...
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要素会计定义的探讨[J], 会计之友, 第12期中:28-30 [6]金一禾、汪祥耀. 2013.财务报告概念框架中资产定义的革新及评价[J], 会计与经济研究, 第6期:24-31 [7]彼 ...
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