、制度化，以防止犯罪分子利用预付款、定金进行诈骗犯罪。同时做好私法与公法的协调，在民法、公司法中应增加和完善从业人员对业主的忠实诚信义务的有关规定，完善 资本金制度，规定了上市公司的信息披露制度；规定了关联企业、关联交易的特定会计准则，其目的在于尽量公开与市场主体资信状况相关的信息，并通过广告法规定了 ...
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证书。”我国《刑法》第229条还规定：“承担验资、验证、会计、审计等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役 还规定：“人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关。” 但在司法 ...
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刑法、刑事诉讼法）修改实施后，很多不属检察机关管辖的涉及财务会计业务的经济犯罪案件的司法会计鉴定，公安机关因无此鉴定门类而无力承担；将“专门性问题 拒绝鉴定；鉴定人有按期完成鉴定和依法鉴定的义务；鉴定人有出庭作证并回答审判人员、公诉人、律师、当事人及其它诉讼参与人提问的义务；鉴定人有补充鉴定和重新鉴定 ...
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提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的，对直接负责的主管人员和直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。构成犯罪的依法追究刑事责任。《证券法》 六十三条规定，发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假记载、误导性陈述 ...
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是唯一的因素）。因此，为了维护所谓的“股市信誉”，有些上市公司会费尽心机在会计申报上做文章，本来是经营亏损的，可以在申报时发生“盈利”，用虚假的会计 合理的利益分配，这种“合理”要有利于调动职员的工作积极性，激励管理上的能者。人员配置实行优胜劣汰，并明确岗位的职责。 强化国家的宏观调控和对金融行业的 ...
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买了一台复印机对外营业，收回成本后偿还了公款；前述某高指办负责人及会计孙某等人被指控挪用公款就是此类挪用公款的最典型案例。虽然全国人大作出了 ，此案符合省高院“十条界限”第六条规定：“国家工作人员和公司、企业人员为了单位利益，与自然人或其他单位互相拆借资金的不作犯罪处理”，与“全国法院审理经济犯罪案件 ...
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介入带有“直捣黄龙”、“不拘形式”的实质高于形式的实质主义风格，[40]显示了其“打击犯罪决不手软”的决心。 然而，同样是可能涉及足坛腐败的亚泰诉足协案，同居一 的专业人员责任，除了刑事程序的追究外，应该如何确定和承担行政责任？建立一种既能不挫伤CPA的积极性，又能及时打击审计报告的虚假和会计信息质量 ...
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；然而公司的法人特性如被作为损害公共利益、使非法行为合法化、保护欺诈或者作为犯罪抗辩的工具，那么法律上则应将公司视为无权利能力的数人组合。 《公司法 的审计制度，而且严格规定审计人员的主体资格，强调一人股东的近亲属和利害关系人不得担任该公司的审计员。澳大利亚法律要求专门设立的私人会计公司履行一人公司的 ...
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下, 先进科技技术在金融中的应用, 一方面, 带来了传统业务模式的变革和创新, 另一方面, 也为金融犯罪提供了新的场景和各种技术手段。金融罪犯分子利用互联网络, 开拓增加了传统洗钱的途径。 ...
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下, 先进科技技术在金融中的应用, 一方面, 带来了传统业务模式的变革和创新, 另一方面, 也为金融犯罪提供了新的场景和各种技术手段。金融罪犯分子利用互联网络, 开拓增加了传统洗钱的途径。 ...
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