，商业银行为了达到资本充足率要求，往往通过理财产品投资于信托计划等方式将信贷资产转移到资产负债表外去，从而很容易造成监管失控。具体而言，银行信贷部门把信贷 在关联交易管理方面，规定商业银行对其入股的保险公司及其关联企业、以及他们所担保的客户均不得提供任何形式的表内外授信，保险公司不得直接或间接购买银行 ...
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2 对跨国公司国际管制的微观分析 通过分析诸多跨国公司子公司的违法行为，多以关联企业之间转移定价和国际避税为主，下面就这两种行为加以分析。 4.2.1 对 分支机构、母公司与子公司，以及分支机构或子公司相互间的关系，当作独立竞争的企业之间的关系来处理。许多国家在确定正常交易价格时都规定按以下方法进行： ...
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股票期权或SAR须重新报告，发行公司降低股票期权或SAR的行权价格则构成重新定价。业绩评估标准以及其他关于股票期权或SAR的重要条件也必须予以披露。此外， 三）美国高管人员报酬披露规则对完善我国报酬披露机制的启示1、详细披露在关联企业领取报酬的高管人员及其报酬情况根据2001年的《年报准则》，公司应列 ...
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C共同在英属维尔京群岛设立一个离岸公司D，也可以直接通过转移定价形式来实现规避企业所得税及个人所得税的目的。具体由A公司和D公司签订货物出口合同 ，如印花税、博彩税、关税、销售税等）。同时根据国家税务总局公布信息，中国2009年首次利用税务信息交换TIEAs确认了关联交易，成功追缴了293万元的企业 ...
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为防范借款人通过关联交易转移资产和利润、损害债权人利益的行为，合同中可以通过限制性条款（covenants）约束，约定：借款人与其关联企业之间的重大关联交易（包括 整体存在信用道德风险。当然在上述情况下，银行是否主张违约权利要根据贷款企业情况、担保情况等具体情况选择。 7、加强贷后管理 在贷后管理中 ...
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为防范借款人通过关联交易转移资产和利润、损害债权人利益的行为，合同中可以通过限制性条款（covenants）约束，约定：借款人与其关联企业之间的重大关联交易（包括 整体存在信用道德风险。当然在上述情况下，银行是否主张违约权利要根据贷款企业情况、担保情况等具体情况选择。 7、加强贷后管理 在贷后管理中 ...
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社会也试图从法律上对跨国公司作出界定：包括1977年的奥斯陆会议上通过的多国企业的决议，以及联合国跨国公司中心1984年的《跨国公司行动守则》等，然而至今也未能 的国内法律如公司法等提出了新的问题，如跨国公司内部责任分担问题、关联企业内部转移定价和避税的问题，但是上述问题的解决在现行的法律框架下，仍是 ...
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的机会，有利于债务人及其债权人、出资人、职工、关联企业等各方主体实现共赢，有利于社会资源的充分利用。努力推动企业重整和和解成功，促进就业、优化资源配置、 ，中国证监会于2008年11月颁布《关于破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价的补充规定》，明确规定，上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行 ...
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国内市场正常贸易中不存在被指控的同类产品；第二，出口国国内市场上主要是关联企业之间的非正常贸易；第三，虽然被指控产品在出口国国内市场有销售，但 市场导向型产业，判断市场导向型产业的标准是: (1)政府基本不干涉相关产品的产量和定价；(2)生产该产品的产业以私有和集体所有制为主；(3)所有主要生产要素和 ...
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客户的授信额度，增大结算量，统筹客户资源，加大对集团客户的一体化管理，促进企业经营资源优化，了解客户经营和财务风险，全面掌握集团整体信息等具有重要作用。 陷入困境，银行债权难以获得保证。 第五，逃废债风险。有的企业集团为了逃废银行债务，利用内部关联交易和不合理的转移定价，或通过兼并收购、破产或在关联 ...
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