经营董事或内部人违法舞弊、弄虚作假。另外独立董事通过监察委员会还可防止公司财务报告的误述 [29]。监察委员会每年召开三次例会，需要时则不定期召开会议， 立法机构，所以模范商业公司法仅供各州的立法机构在制订、修改公司法时的参考，美国大部分州的公司法在很大的程度上采用模范商业公司法为蓝本。 [4] 比较 ...
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证监罚字 [1999]30号 警告、罚款 四通高科及董事、经理人员 披露的财务报告虚假；披露的募集资金使用情况虚假；隐瞒公司资产抵押情况 证监罚字 [1999]37号 上市公司高管人员借保险逃避法律责任，与美国《公司改革法案》相似，它体现了乱世用重典的立法思想。但是如前所述，这条规定不仅使得董事与 ...
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》中对不得担任独立董事之人员之规定应适用于外部监事，这是确保其独立性所要求的。外部监事履行职责也应本着公平、公正、诚实信用之原则。当然，独立董事与 载《点津财经法律文库》第二辑，上海财经大学出版社。9参见美国共和党国际研究院证券专家组：《关于证券立法的报告》，转引自《开发区导刊》1998年第3期。10 ...
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市场需求下降，及时调整产业政策，制定了适应品种多、产量少的市场要求的少批量订货、短期内交货的生产体制，进军美国设立并购发展子公司，提出了著名 由此可见，除了会计法律制度方面的一般要求外，我国公司法对集团公司帐目的规定几近空白点，而对于非上市公司和有限责任公司的集团财务报告则毫无规定。3.关于子公司利益 ...
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。但是，当今世界信息披露制度最完善、最成熟的立法在于美国。它关于信息披露的要求最初源于1911年堪萨斯州的《蓝天法》（BlueSkyLaw）[⑤].1929年华尔街证券市场的 年下半年，民源海南公司（琼民源控股公司）与深圳有色金属财务公司（琼民源股东兼财务顾问）联合炒作，致使琼民源股价在短短的5个月内 ...
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），及决定其报酬事项；（3）审批权，包括审议批准董事会、监事会的报告，公司的年度财务预（决）算方案、利润分配方案和亏损弥补方案。 有限责任股东会议 被淘汰。 中国西南政法大学·赵万一 周超五、关于公司的组织制度问题 （一）现代各国公司组织制度的立法模式。公司组织制度的理想模式，实质上旨在寻求公司各方面 ...
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美国广大中小投资者对董事会监督职责的怀疑，也促使美国证监会强制要求所有上市公司设立由独立董事组成的审计委员会，以审查财务报告、控制公司内部违法行为。此前，美国 上的认同。全面抛弃独立董事制度，与全面抛弃监事会制度都不应当是立法者的明智选择。 在这方面，《欧盟第5号公司法指令草案》和法国1966年《股份 ...
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换言之，我们的立法究竟让注册资本概念肩扛了何种使命？在1980年制定的《国务院批转国家工商行政管理局等部门关于全国性公司核定登记注册资本的报告的通知》 的归零思考与根本性变化。1980年美国律师协会组成公司法委员会，对1967年《示范公司法》的财务条款进行了全面的修正，公司资本规则相应进行了修正，主要 ...
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机构概念被其他政府监管部门以及联邦和州的立法广泛采用，已经深深地嵌入美国法律规范体系。据2002年美国参议院政府事务委员会报告显示，从1975年开始，已有 德法案特别规定了评级机构董事会和合规监察员在内部控制结构中的重要地位。关于董事会，法案要求每个评级机构应当设立董事会，其职责是：(1)建立、维持和 ...
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行政处罚与刑事追诉能否适用不同的证明标准。境外资本市场的立法与监管潮流普遍采取了行政执法与刑事追诉适用不同证明标准的做法。 1．美国 在内幕交易证明标准上， 的其他民事诉讼一样，适用优势证据证明标准，不需上升到普通法上证明欺诈所要求的清楚而有说服力的证明标准（明显优势证明标准）高度；如果是司法部提起的 ...
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