针对内部控制审计业务 -法学论文搜索

蒋鸿斌律师：《融资性担保公司管理暂行办法》出台后担保公司发展面临的问题及对策

3月8日出台，并于2011年3月31日执行。这是国家七部委第一次联合针对融资性担保业作出的管理办法，它属于部门规章，也是依照执行的法律依据。现有的最小范围。4、施行担保业务内部审计制度。内部审计是企业内部对控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能。它客观地检查、评估和报告内部控制和经营是否合法合规， ...

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董事与经理责任保险：美国的经验与中国的实践

合适，登记者（registrant）完全取决于证券欺诈主张。复杂的会计账目和披露要求：会计业务通常被认为是精密的技术，现在由于安然、阿德菲亚、世界通信等，确信该系统能够有效提供重要信息；（5）本人已经向公司外部审计人和审计委员会披露了内部控制系统设计和运作的一切重大缺陷和弱势，披露以往发生的包括 ...

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联合国反腐败公约

）按时报告收入和支出情况；（三）由会计和审计标准及有关监督构成的制度；（四）迅速而有效的风险管理和内部控制制度；（五）在本款规定的要求未得到）在其权限范围内，对银行和非银行金融机构，包括对办理资金或者价值转移正规或非正规业务的自然人或者法人，并在适当情况下对特别易于涉及洗钱的其他机构，建立全面的国内 ...

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论司法预算制度的学理构造

受司法独立、司法公正以及司法权威的影响，换言之，由一个处于独立地位的权威部门针对当事人之间纷争所予以的公平裁决才具有形式和实质相统一的效力。而司法独立、司法内部监督、人大监督以及审计监督，以确保预算资金收支的真实、合法和有效。就司法内部监督而言，预算资金收支的内部控制应以法官民主管理机构和程序为依托 ...

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法律知识讲座

行政处罚决定书》，决定对某会计师事务所及该所注册会计师张某予以暂停执行国有企业年度会计报表审计业务一年，并没收某事务所从事卷烟厂和营销公司1998年度会计报表被推迟。 2010年12月，时任全国人大预工委主任高强在全国人大的一次内部会议上表示，预工委已将预算法修正事宜转交国务院。但在2011年，全国 ...

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完善我国金融监管法律制度刍议

对其财务状况、经营绩效和风险程度等作出正确判断，并对其存在的问题进行审计监督。由于上述机构具有较强的独立性且具有信誉特点，从而可以弥补中央银行监管近几年一些国家银行破产倒闭事件来看，内部控制失灵是最主要的。三、完善对金融机构的预防性监管对金融机构市场准入及业务经营进行预防性监管，是防止金融风险， ...

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金融风险控制与防范的法律对策论

应包括金融稽核监管制度、人民银行内部稽核制度、金融机构内控制度、金融机构现场检查规则与非现场检查规则、金融稽核监督业务审计制度、外资金融机构现场检查与（3）现场检查制度即央行稽核人员对金融机构进行实地检查。自美联储首创该项针对商业银行进行检查的方式后，现场检查便成为国际公认的最佳监管方式之一。近年 ...

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构建中国多元化公司治理结构新模式

达到200500人以上的公司；[32]三是国有独资以及国家参股达一定比例的公司。针对以上三种不同的公司适用对象，公司监事会成员的组成类别与比例以及来源等，控制和财务报表进行认证，要求公司对其内部控制情况进行审计，并就该控制是否充分出具管理层的评价报告。尤为突出的是，该法案进一步提高了证券欺诈行为的 ...

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构建中国多元化公司治理结构新模式

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中国上市公司两权分离问题的特殊性及完善相关立法的思考

4根据公司法、证券法设立的证券业监管体制具有强烈的行政色彩，因缺乏具有利益驱动力的审计、评估等工具类力量的支撑，监管力度有限。为维护资本市场的正常秩序和功能缺失的先天性缺陷使中国多为一股独大的上市公司不可避免地存在经营者内部控制的问题，与向市场经济过渡时期的诚信缺失相互作用，使中国上市公司的所有者 ...

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