在私有制和商品生产、商品交换刚刚出现时，作为反映和调整这种经济关系的基本行为准则即民法就相伴产生了，并且不断发展、完善，至罗马帝国时期终于形成了博大精深、 第101条规定：“股份有限公司应将公司章程、股东名册、股东大会会议记录、财务会计报告置备于本公司”。又如我国《企业法人登记管理条例》规定：企业法人 ...
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非公开信息的滥用。”根据该法，违反此规定者，SEC将对该公司给予民事罚金。该法对于证券咨询人员规定了相同的义务。与证券业有关的律师事务所、银行、会计事务所等也应采取适当的步骤防止其雇员滥用内幕信息。“长城”制度在英国也得到立法、司法以及证券行业的广泛认可。例如，1986年英国制订的“金融服务法”第 ...
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交易转移利益的手段纷繁复杂。近年在我国造成重大影响的主要方式有：控制股东通过会计科目造假侵占上市公司的资金、进而侵占广大中小股民的投资；控制股东通过上市公司的 》（2001年6月7日）第七章第三节。[30]中国证监会《上市公司治理准则（征求意见稿）》（2001年9月）第21-23条。[31]参见张开平 ...
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财政性质。这些活动从中长期都削弱了银行的实力。 第四类主要成因是不合理的内部控制机制。 最后一个主要成因是不健全的市场基础构架。他强调，不完善的会计系统、不完备的信息披露制度、滞后的法规建设都阻碍银行业的有效监管和市场规则的运行。 人们已经注意到无论在经济和金融方面，受到金融危机冲击的国家都存在严重 ...
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要求不同的子公司从事不同种类的金融业务，每一个子公司都有自己独立的资本金、会计标准、管理队伍等。通过制定一定的比例限制内部资金交易，尤其是银行子公司对 交易必须制定强制的信息披露制度，对信息公开的程度和准确性、完整性制定明确的准则，要求金融企业集团定期向监管者报告其相关的内部交易，尤其是大额关联交易 ...
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股价格不低于每股净资产，要约收购的价格参照流通股价格。但由于每股净资产是从会计角度对企业历史的纪录，并不代表资产的优劣和企业未来的盈利能力，因此质地 人以上五十人以下。 [51] 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号――上市公司收购报告书》第三十一条要求，“属于上市公司管理层（ ...
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做法，给期货交易所和其他机构一定的自主权。当然，期货结算机构在其营业、财务及会计上具有相对的独立性。在期货交易结算时，除经主营机关核准者外，应由期货 对期货市场的监管。为保障社会公益，维护期货市场秩序，台湾主管机关制订了市场监视准则，以确保期货市场规范有序运作。在市场秩序受到操纵、垄断或有此危险时，或 ...
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保险标的、损害赔偿的规定；公司法中关于公司机关、公司股份、公司债券、公司财务会计以及关于董事及监事的选举等方面的规定；海商法中关于共同海损的理算规则等 法律的形式表现了社会的经济生活条件。”[10] 商法的基本原则是商法的主旨和基本准则，是对于各类商事关系具有着遍性适用意义或司法指导意义，对统一的商法 ...
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法律必须具有一定的内在的道德性，即法律必须符合一定的社会特定历史时期普遍的价值准则，并与人类社会最低限度的价值观念保持一致。8商法的理念是营利，效率和 信息披露制度，其对象就是社会公众，因为公众是潜在和实在的利害关系人，公司财务会计信息虽属公司内部事务，但涉及股东、债权人乃至社会公众的利益。 三、信用 ...
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、合作社、证券等相关内容也未作规定。《法国商法典》的内容涉及商人、商人会计、商品交易所、居间商、质押和行纪商、商行为的证据、汇票和本票、 法律规定本身具有储藏价值的功能，这些价值构成了法律的原则，民法中最高层次的价值准则成为民法的基本原则。”[11] “民法基本原则是效力贯彻于民法始终的根本规则，是对 ...
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