分离,难以有效制约。部分基层央行未严格执行财权与事权分离、管理与操作职能分离的内部控制制度,导致集中采购各环节之间职责不分、权责义不明,协调机制不顺, 从宏观上进行政策指导和监督管理的少。三是集中采购部门与会计、纪检监察、内部审计等相关部门缺乏经常的、稳定的沟通机制,协调配合不够密切,没有形成监督合力 ...
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和程序来实现现场、非现场的监管,或者通过利用外部审计师对有关信息进行核实,这些方法的具体运用均未上升到法制的层面。[20] 第五,监管机制过于强调法定权威监管机制的运用疏忽了银行内部控制和同业自律机制的兼用。我国《商业银行法》在内部控制机制的设计上仅有三个条文, ...
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不合理 1.公司治理结构存在严重缺陷。我国上市公司股权结构畸形,国有股东缺位,内部人控制现象十分 严重。经营者集决策权、管理权、监督权于一身,由被审计人变成了 即审计期望差距。由于受审计技术和成本的限制,加之现代审计是建立在对内部控制评价基础之上的制度基础审计,注册会计师不能指望通过审计查出企业所有的 ...
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使所有从业人员熟练掌握和运用反洗钱技术和法律法规,加强行业自律与职业自律,自觉遵守反洗钱规章制度,切实加强内部控制与防范,全面提升银行业反洗钱工作水平。 2.加强我国反洗钱工作部门的监管力度。反洗钱局应要求银监会、证监会、保监会等监管部门成立对口的反洗钱工作小组,负责组织 ...
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分析。 一、不健康的破产原因给破产清算工作带来的被动 1、企业财务管理混乱,内部监督机制形同虚设。援引光山县裕弦会计师事务所审计报告的结论,某一破产企业:该单位财务帐目不规范,白条入账多,各种费用报销很少有正规发票,基本没有建立内部控制制度,购货没有进货发票,凭自制进仓单入帐,销货不开销货发票,凭 ...
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以确保信息的及时更新;征信机构应当建立健全征信信息保密管理制度,建立信息查询内部分级管理制度,在信息收集、整理、保存、加工和使用过程中确保信用信息不被 有效防止利益冲突的机制外,还规定了对征信机构的透明度要求、尽职调查义务、内部控制机制、跟踪评级、评级机构的检验等内容。 如果说,作为私法二元结构中的 ...
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规范,这种机制的完善与否决定着法律家集团的成熟程度和社会威望,它也是从内部控制司法腐败的最重要的防线。 其次,法律家的职业技能,包括法律思维与推理能力 一般是随着法律家集团的逐渐成熟,通过专门的职业教育培训制度养成、并通过职业集团内部的自律机制保障的。这种职业教育或培训,在欧洲大陆国家及日本,是在大学 ...
//www.110.com/ziliao/article-146959.html -
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商业判断规则(business judgement rule) 成为董事决策的保护伞。有关公司法的 商业判断规则 与 会计内部控制制度之间的联系, 参见Joel Seligman, Accounting and New Corporate Law, 90 Wash. Lee L. Rev. 943 ...
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规定,死刑复核程序是一种特殊审判程序,但从实务操作来看,基本上是法院系统内部对于死刑判决的一种审批程序,而且几乎完全采取书面审查的方式,只是高级法院在 程序是否公正,是我国整个刑事司法制度公正与否的标志,也是死刑能否得到有效控制的必要条件,必须引起全社会的高度重视,法学家、法律实务家和政治家都应当积极 ...
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规范,这种机制的完善与否决定着法律家集团的成熟程度和社会威望,它也是从内部控制“司法腐败”的最重要的防线。 其次,法律家的职业技能,包括法律思维与推理 一般是随着法律家集团的逐渐成熟,通过专门的职业教育培训制度养成、并通过职业集团内部的自律机制保障的。这种职业教育或培训,在欧洲大陆国家及日本,是在大学 ...
//www.110.com/ziliao/article-20802.html -
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