。 7.服务商（一般为发起人）将资产债务人偿付的本息交付给SPV。 8.SPV向投资者到期偿还本息，并支付服务费。 二、资产证券化过程所涉税收种类及存在的问题 主要包括SPV从资产债务人那里取得现金流和SPV将现金流偿付给持有资产担保证券的投资者两部分。就我国目前的税法来看，可能征收的税种有： （1） ...
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要向社会公布相关信息。第二、建立了反欺诈制度。只要在证券市场从事虚假交易就要判处刑罚，投资者可以起诉。第三、建立了分业监管的体制。在危机之前 委员会，2003年韩国政府开始推进统一金融法的制定，2005年2月17日，将证券交易法等资本市场监管法律统一成为关于金融投资以及资本市场的法律，我们翻译过来称为 ...
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存在两大难题：其一是作为市场基础设施（infrastructure）的制度条件尚不完备，证券法律体系远未建立。就构成证券法体系的基础性法律证券法而论，我国现行《 功能注意较少。〔7〕在目前的现实国情下，《证券法》除为投资者在证券市场投资提供法律保护之外，还负有保证我国国有企业股份制改造顺利进行的历史 ...
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，以下简称IOSCO)发布的《证券监管的目标与原则》(Objec．fives andprinciples 0f securities Regulation)[3]认定证券监管的目标为：(1)保护投资者；(2)确保市场公平、有效和透明；(3)减少系统风险。上述三项目标已经被IOSCO的众多成员 ...
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的违规行为，交易所有5个机构：一个是发现异常情况向BaFin报告，一个是投资者有违规行为，必须经上市委员会，还有交易规则机构，相互独立运作，BaFin只是跟 从市场经济是自由经济的角度出发，认为利用市场信息，追求商业利润是每一位证券市场投资者的权利，同时，他也必须面对因其决策失误而带来损失的市场风险， ...
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了对公共利益的损害。 因此，考虑到私有化交易对中小投资者的潜在危害以及由此导致的投资者丧失对证券市场信心的不利影响，SEC认为，对私有化交易制定规则 规则的决定性因素。[23] 从以上的分析来看，规则13e-3的披露要求似乎对投资者提供了重大帮助。尽管规则13e-3对私有化问题进行了不错的规制，不过 ...
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规则效能上的评估。 一、目前基金公司内部权利义务制衡之结构 证券投资基金乃基金管理人向投资者发行基金单位，由基金托管人托管，基金管理人承诺依约定条件管理 结构必须解决好以下问题： 其一是投资基金各方当事人之间权利义务的合理安排。证券投资基金的精髓是信托为核心，重心在于保护中小基金参与者的利益[8]，这 ...
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主要表现在以下几个方面： (一)基金持有人之权利与义务 保护作为投资者的基金持有人之利益是证券投资基金市场得以良性发展之基础，因而可以说，与此相关 有损于基金及其他基金持有人权益的活动等。 (二)基金管理人之权责 基金管理人是证券投资基金真正的日常运作者，在契约型基金模式中，基金公司的董事会、监事会 ...
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的违规行为，交易所有5个机构：一个是发现异常情况向BaFin报告，一个是投资者有违规行为，必须经上市委员会，还有交易规则机构，相互独立运作，BaFin只是跟 从市场经济是自由经济的角度出发，认为利用市场信息，追求商业利润是每一位证券市场投资者的权利，同时，他也必须面对因其决策失误而带来损失的市场风险， ...
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之间存在因果关系， 并赋予其提起损害赔偿诉讼的权力。[4] 美国1995 年《私人证券诉讼改革法案》中仍坚 持， 提起私人诉讼， 必须就相当因果关系负举证 并在一定程度上体现了股市的高投机性和易为少数人操纵。中国证券市场的投资者以中小投资者构成的散户为主， 其投资判断以非理性居多， 投资行为很多是出于 ...
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