缺失使一些国家的金融失去监管，使金融杠杆不适当的放宽放大。 监管松弛和内部管理松弛是金融危机的一个重要根源。监管松弛表现为金融当局和金融机构管理层缺乏 。该协议将在商业银行计算信用风险加权资产和操作风险加权资产的规范，商业银行内部建立完整而全面的风险管理体系的约束，、以及全球银行体系的稳健经营方面发挥 ...
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承担评估任务，同时，转制单位的上级主管部门应先对转制单位进行内部审核其资产负债情况，然后再进行审计评估。三是对评估的结果要依照有关的规定，严格核实、确认 充分发挥上级主管部门对下属企业的监督；二是保障企业群众的有效监督；三是加大审计、财务、纪检监察部门的监督力度，使企业领导干部始终在监督之列，避免因脱 ...
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刑事的侦查程序直至直接参与刑事案件的审判进行监督）、行政的手段（例如进行财务审计、考核官吏）、弹劾的手段等等。这些手段都是为了确保监督的有效进行。从 的行政监察权，我国古代的这种监督权实际上更加类似于检察权。因为行政监察权是行政权的内部监督，且只能使用行政的手段，而检察权是一种外部的监督，可以使用司法 ...
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其它资本证券的关系；（3）发行人的管理状况；（4）经独立的公共会计师审计过的财务声明。如果SEC对信息披露的充分程度没有异议，那么20天后注册自动 克斯法案：历史的轮回？ 2001年下半年浮出水面的安然公司破产案揭开了美国上市公司内部操作的黑幕，随后世通、施乐等业界巨人的财务会计丑闻也在2002年纷纷 ...
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需要的。在西方也有若干起着类似作用的制度，例如弹劾（Impeachment）、审计、北欧的监察专员（Ombudsman）、美国的独立检察官等等。其中，弹劾是中国 手段来解决各种具体问题。程序就是这个技术手段。而程序并非完全技术性的，其内部同样有着程序利益，具有独立性。也正因为如此，正当程序才得以游走于 ...
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鲜明的对比。各类违法违规现象增多，造假欺诈、内幕交易、股市操纵、购买审计与审计舞弊等案件层出不穷，社会影响恶劣。面对不规范的市场，投资者要么孤注一掷，以 保证一系列措施，使监事会的监督功能大大强化，使上市公司的很大一部分问题在内部解决。 4．信息披露 新证券法对上市公司上市时以及上市后的信息披露制度做 ...
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的报告，虽然这只是现行审计实践的巩固。 5.最高法院对奥黑根（o‘hagan）案的判决 在该案中，最高法院认为规则10b-5的范围涉及内部交易。法官们认定这 公司的股票（“经典理论”），还适用于知情人违反他们对第三人的诚信义务，利用内部信息交易公司的股票（“滥用理论”）。在该案中，奥黑根是一个为一潜在 ...
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几年查办职务犯罪的办案实践和社会各界的反映进行了认真的分析：一方面检察机关内部对职务犯罪预防工作不够重视，缺乏抓手，不系统，层次浅，视野“窄”；一方面 深入开展法制宣传；二是对工程招投标活动依法实施监督；三是配合职能部门搞好工程审计和验收；四是建立健全基建资金管理制度；五是建立健全项目登记备案制度和 ...
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十分必要。税收检查权的行使在实践中有多种形式，如税务稽查、税务检查、税务审计、税务调查等，有些国家还赋予征税机关行使司法性质的搜查等强制检查权。6.获取 、进口环节增值税、消费税的征管；财政机关主要负责农业税收的征管。而在税务机关内部，按照分税制的要求，其所负责征管的税种又在国税与地税机关之间再进行 ...
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公司可以根据市场需求作出决定，不必遭受国家的干涉；账目必须按照国际会计准则进行独立审计；公司的生产成本和财务状况没有被前国营经济体制、易货贸易或债务补偿等 此记录在案，表示将有更多的中国公司会得到市场经济地位待遇。也就是说，欧盟内部存在着把这一待遇授予中国公司的政治倾向。同时，随着中国加入世界贸易组织 ...
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