重要通道。在我国, 涉税洗钱主要与虚开增值税专用发票及骗取出口退税、抵扣税款发票犯罪相关, 从已破获的案件看, 90%以上的涉税洗钱通过金融交易完成。 部门侦办涉税犯罪案件提供必要的案件协查服务。 (四) 加大对利用现金偷逃税款的打击力度 FATF《通过运送实物现金洗钱的研究报告》指出:现金交易与逃税 ...
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第3款规定：实施本条第一款、第二款规定的行为（即纳税人、扣缴义务人的偷逃税款犯罪行为），偷税数额在五万元以下，纳税人或者扣缴义务人在公安机关立案侦查 责任必须具备如下客观处罚条件：行为人经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款，不缴纳滞纳金，不接受行政处罚。{10}449周光权教授亦认为，从违法性 ...
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单位意志决定设立公司“小金库”，通过在公司账目上少列收入进行虚假的纳税申报，偷逃应缴税款1456709.46元。2007年4月20日，法院作出刑事判决，认定维扬 松山、程东银作为维扬公司的董事，在管理和执行公司事务中设立“小金库”偷逃税款，该行为违反法律规定，导致维扬公司构成犯罪并被处以罚金，造成公司 ...
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） 尽管加入WTO以后关税将大幅度减让，但是关税及进出口环节税依然存在，这也使以偷逃税款为主要目的的普通货物、物品走私活动相应的存在。我们必须看到，走私最根本的驱动力是通过偷逃国家税款来牟取暴利，因此，只要有关税及进出口环节税存在，就必然会有商品的国内外差价存在，走私就肯定会存在。 （三） 国外 ...
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打击内幕交易和市场操纵行为，防止恶意收购，防止以企业兼并重组之名甩包袱、偷逃税款、逃废债务，防止国有资产流失。充分发挥境内银行、证券公司等金融机构在 内幕交易和市场操纵行为，防止恶意收购，防止以企业兼并重组之名甩包袱、偷逃税款、逃废债务，防止国有资产流失。 工业和信息化部 发展改革委、财政部、商务部、 ...
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打击内幕交易和市场操纵行为，防止恶意收购，防止以企业兼并重组之名甩包袱、偷逃税款、逃废债务，防止国有资产流失。充分发挥境内银行、证券公司等金融机构在 内幕交易和市场操纵行为，防止恶意收购，防止以企业兼并重组之名甩包袱、偷逃税款、逃废债务，防止国有资产流失。 工业和信息化部 发展改革委、财政部、商务部、 ...
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中采取部分产品不入库，以打白条的形式对外销售，在账簿上故意不列或少列收入，偷逃税款40多万元。案发后，检察机关以该机械厂、王某犯偷税罪向人民法院提起公诉。庭审 的犯罪不知情的，则不能认定其是直接负责的主管人员。本案中没有证据证明王某指使经理和主管会计偷逃税款，因此不能追究王某偷税罪的刑事责任。 康火星...
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大、手段多样，且更加隐蔽和狡诈。仅1995年税收财务物价大检查，属于查补的偷逃税款165.77亿元，占所有违纪金额的87%，这还不包括日常稽查机构的专项检查、重点检查的数额。没有发现的偷逃税款到底还有多少？不得而知。 再者，政府收益也可能被低估。在政府、资本、居民三者的财富分配中，如果有的被 ...
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） 尽管加入WTO以后关税将大幅度减让，但是关税及进出口环节税依然存在，这也使以偷逃税款为主要目的的普通货物、物品走私活动相应的存在。我们必须看到，走私最根本的驱动力是通过偷逃国家税款来牟取暴利，因此，只要有关税及进出口环节税存在，就必然会有商品的国内外差价存在，走私就肯定会存在。 （三） 国外 ...
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的复杂手续。同时，强调征税行为的无因性可以为其他法律规范的实施提供帮助，因为税款的征收本身即是一种发现机制，从中可以发现资金流动的异常，从而为其 行为合法性的功能。 2．某项经济行为当事人不依税法履行纳税义务，例如拒绝纳税或偷逃税款，税务机关可采取相关措施，例如提请工商部门吊销营业执照，使其合法的经济 ...
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