举例说明：控股股东、实际控制人占用资金 解决方案: 挂牌前归还借款,未要求收取资金占用费。 披露信息: 公司控股股东、实际控制人余龙山,截至 2012 年 12 月 31 日,向 ...
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公司通常来说都是一些成长中的中小企业，企业在自身融资困难的前提下，与关联方进行资金拆借的情况时有发生，背后的原因也不尽相同。这在财务会计行业有专门的术语 了。举个例子2015年12月，闹得沸沸扬扬的凌志环保（831068）大股东占用资金情况在新三板市场引起了不少争议。资料显示，凌志环保自从在新三板市场 ...
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司法实践中，大部分的贷款活动中的欺诈舞弊行为之所以不能被有效遏制，对一时占用的贷款欺诈行为不予刑事处罚就是其中原因之一。 2、贷款欺诈行为危害了金融机构的 资金行为的社会危害性相差无几，主观上二者都具有不打算永久占用资金，并都具备用于归还；客观上都实施了欺骗手段，侵犯的都是他人的财产使用权，只不过前者 ...
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，省政府批准企业全体员工筹资入股，解决企业流动资金问题，全体1200余名员工共筹集资金1500万元入股改制后的企业。改制后企业注册资本为人民币1500万元，由全体职工 在对某工程施工类企业尽职调查时发现，该企业存在经常性的大股东、关联方占用资金的情况，一般计入预付帐款、其他应收款科目。比如，该企业与大 ...
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必须坚持主客观相一致的原则。 【关 键 词】金融诈骗罪/非法占有目的/非法占有/非法占用/司法推定 一、关于金融诈骗罪主观构成要件的争论 目前，对此问题学术界和实务部门 活动，在获利后再归还银行的贷款，行为人的目的是为了非法占用资金，而不是为了非法占有资金，因此我们不能对其以票据诈骗罪进行定罪处罚，而 ...
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（三）款规定骗取信用证的行为，构成信用证诈骗罪，实践中无论是非法占有目的还是非法占用目的的信用证诈骗行为都构成信用证诈骗罪。主要理由是：（1）金融诈骗罪中的诈骗 牟利活动，在获利后再归还银行的贷款，行为人的目的是为了非法占用资金，而不是为了非法占有资金，因此我们不能对其以票据诈骗罪进行定罪处罚，而应该 ...
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利用公司为大股东提供担保两个方面。 (一)控股股东占用资金情况分析 1.索普集团对江苏索普的非经营性资金占用。 表2列示了索普集团2001年至 着掏空与支持两个方面。在2004年上市公司绩效不佳时,大股东通过提供资金占用费1 798万元,达净利润的7.49倍,使得上市公司能够维持在微利水平;但是这种 ...
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被告人自己供述，而应当根据案件具体情况具体分析。 关键词: 金融诈骗罪 非法占有目的 非法占用目的 一、金融诈骗罪主观构成要件之争论 观点一认为：金融诈骗罪的构成一般应 活动，在获利后再归还银行的贷款，行为人的目的是为了非法占用资金，而不是为了非法占有资金，因此我们不能对其以票据诈骗罪进行定罪处罚，而 ...
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我以为，后一种观点是正确的。“借鸡生蛋”的欺诈行为，行为人的目的是为了“占用”资金，而不是为了占有，不符合合同诈骗罪的构成要件，不能按合同诈骗罪 指出：“行为人无履约诚意，并不代表其一定具有非法占有的目的。行为人只想暂时‘占用’他人财物，无‘非法占有目的’的行为不能构成合同诈骗罪。”不过，这里应注意两 ...
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会违反政策规定，高息吸收了大量的社会性存款；二是不按照有关支付会员的年资金占用费不得高于银行一年期存款利率，年终股金分红比例要根据统筹兼顾合理确定的要求， 由人民银行对出借方没收（非法所得）并处以15倍的罚款，但我们认为，将借款人占用资金期间的利息作为法定孽息而非违规收入或非法所得，随本金（原物）一并 ...
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