行政法上的一种强制性干涉行政手段，其运用必然要受到比例原则这一行政法基本原则的规制。强制信息披露制度的运用，一定程度上限制了行政许可持有人的信息自由权 影响信息使用者的评估或判断时，商业银行应将该项目视为关键性项目予以披露。《商业银行信息披露特别规定》第26条规定：利率、汇率、税率发生变化以及新的政策 ...
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印尼银行（央行）规定在每家银行内部必须任命“合规稽核官”，直接负责审计商业银行是否符合印尼银行审慎性规定，合规稽核官必须具有独立性并承担责任；此外，印尼 商业银行有关业务会计处理补充规定》。这些规定，特别是证监会的规定，是目前我国对上市商业银行信息披露提出的最具体、也是最严格的规定。这些规范与巴塞尔新 ...
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各国监管机构监管的重点。 即使是证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第7号）商业银行年度报告内容与格式特别规定》和《公开发行证券公司信息 制度作出适当的调整，根据本国银行业发展水平确定适合本国国情的信息披露制度。 商业银行信息披露是中央银行有效监管的重要辅助手段，也是市场公开原则的基本要求 ...
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和各国监管机构监管的重点。即使是证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第7号）商业银行年度报告内容与格式特别规定》和《公开发行证券公司信息 制度作出适当的调整，根据本国银行业发展水平确定适合本国国情的信息披露制度。商业银行信息披露是中央银行有效监管的重要辅助手段，也是市场公开原则的基本要求。 ...
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并在市场准入机制、规范格式合同、细化信息披露规范、加强理财资金的投资管理、法律责任的承担等方面加强对商业银行义务的法律规制，真正做到卖者有责，并在 市场投资经验和资金分离、风险控制等具体情况，决定市场准入的门槛，特别是一些中小型的商业银行发行高风险的非保本型理财产品，需要监管部门进行严格的审批。当然， ...
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了具体的要求，特别是关于会计科目和会计报表，规定得很详尽。在我国所有商业银行中，对上市银行的信息披露要求是最高的。证监会对上市银行信息披露的一系列规定， 我国会计制度建设所存在的问题，更应该在银行法中尽可能详细地规制有关公开披露的内容要求。在具体披露的内容要求上，建议借鉴新西兰《储备银行法》的规定，将 ...
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严苛的公司治理、财务和信息披露等多方面的合规门槛。这之后，合规风险普遍为各国监管机构所重视，国际商业银行也逐步加强对合规风险的管理。 （三） 形式，是法律风险进一步划分的亚风险。之所以在法律风险之外特别强调合规风险，原因是近年来国际上商业银行内部违法违规的多发势态一直未能得到有效遏制，由此造成的损失 ...
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打击，深发展股价高台跳水，龙头地位不再。这种教训应为银行同业所记取。 信息披露不合规、不合法则更是内地上市公司的通病了。1994年Ｈ股 会强，中央财经大学法学院讲师。 【注释】{1}陈小宪. 风险资本市值中国商业银行实现飞跃的核心问题 [M].北京：中国金融出版社，2005. {2}王春阁. 内地公司 ...
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保护，如建立独立的金融消费者权利保护机构，接受对金融消费者实行倾斜保护的理念，并特别注重对金融消费者知情权的法律保护。这主要体现在以下几个方面： （一）金融 规定散见于部门规章和规范性文件中。其具体包括：（１）在银行信息披露方面，主要有《商业银行信息披露办法》（以下简称《办法》）。依据《办法》，商业 ...
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41条规定。《1987年银行法》第39条规定，监管机构有权聘请专家对商业银行的某些特别事项进行专项的调查和检查，并将结果报告监管机构。1997英格兰银行 审计，外部审计和现场检查的结论可以相互佐证等等。 5、审计结论的信息披露 审计结论的信息披露应区分为两种情况：法定审计结论必须在大众传媒上定期公布， ...
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