我院受理了若干起由于货运代理人在完成委托出运事项后未向委托人及时交付核销单报关单，委托人因此诉请交付单证或/和赔偿损失的货运代理合同纠纷案件，与货运代理 付出返还义务立于对价关系，得为同时履行抗辩之主张。因此，核销单报关单作为货运代理人处理委托事物所取得的“财产”或“物品”，货运代理人虽负有返还义务， ...
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罪的罪名成立必须要具有以下三条犯罪行为： A使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门的批准件等凭证和单据的。 B重复使用海关签发的 G运输方式和运输时间相互矛盾，如提单日期显示10月1日从美国某港口起运，报关单显示10月10日抵达中国防城港。 H不敢使用COSCO（中国远洋公司）的正规 ...
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，所谓骗购外汇罪，是指违反国家外汇管理法规，使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据，或者重复使用海关签发的报关单、 的。根据相关外汇管理法规规定，外汇指定银行在为客户办理售付汇之后，应在报关单、商业单据等有效凭证上加盖“已供汇”印章。对持盖有“已供汇”印章的报关单、 ...
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骗取国家出口退税款为目的，采用虚开增值税专用发票、搞假货物报关出口骗取货物出口报关单、内外勾结提供出口收汇单证等欺骗手段、非法组织虚假的出口退税凭证，在 ，同时向外贸企业提供虚开代开的增值税专用发票，并取得外贸企业提供的出口报关单等单证，代理外贸企业进行所谓 出口报关业务。 （2）串通国内不法生产、 ...
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欺骗的方法购买外汇。具体表现为三种情形: 第一,使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的欺骗方法骗购外汇。实际上, 购外汇数额5%以上30%以下罚金或没收财产。如果行为人既伪造、变造海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据,又利用这些凭证、单据骗购 ...
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合同，同时向外贸企业提供虚开代开的增值税专用发票，并取得外贸企业提供的出口报关单等单证，代理外贸企业进行所谓 “出口报关”业务。（2）串通国内不法生产、 国家出口退税款为目的，采用虚开增值税专用发票、搞假货物报关出口骗取货物出口报关单、内外勾结提供出口收汇单证等欺骗手段、非法组织虚假的出口退税凭证，在 ...
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签订内贸合同，同时向外贸企业提供虚开****的增值税专用****，并取得外贸企业提供的出口报关单等单证，代理外贸企业进行所谓出口报关业务。（2）串通国内不法生产、 利用海关口岸把关检查不严的漏洞，以假充真或空车过境，骗取海关在《出口货物报关单（出口退税联）》上加盖海关验讫章，隐瞒无货出口的事实真相。四 ...
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汇。犯罪分子自行备好有关的主要单证，如进口批文、假进口合同、假进口报关单、假海关单和准备一个假进口用户单位，然后找一家外贸公司做“代理商”。“代理商 方式和运输时间相互矛盾，如提单日期显示10月1日从美国某港口起运，报关单显示10月10日抵达中国防城港。H不敢使用COSCO(中国远洋公司)的正规提单和 ...
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2.1.4 当事人系收货人的，主要进行以下资格审查： 2.1.4.1 海关进口货物报关单上申报人的名称； 2.1.4.2 海关纳税单上纳税人的名称； 2.1 无单放货纠纷的证据材料，主要包括： 6.1.1 全套正本提单、出口报关单、外汇核销单、信用证、贸易合同及其发票、装箱单、送货交接单、货款支付方 ...
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，需由代理方直接与外商签订，并自行报关验货，必须对所代理的进口合同、报关单的真实性负责。不得由委托用户自行报关、坚决杜绝“自带客户、自带货源、自行报关 不当之财。在抓到主要犯罪分子时，可充分利用人证查出相关的线索。B. 从海关报关单、进口证明、外管局的用汇批准件审查入手如发现单证的真实性有明显问题，如 ...
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