惯例及问题；(四)组织结构及资本结构；(五)金融产品、服务及市场状况；(六)风险及管理策略；(七)相关内部控制；(八)计算机信息系统及电子资金转账系统；(九)资产 章实质性程序第三十八条注册会计师应当在评估商业银行财务报表重大错报风险的基础上，确定可接受的检查风险水平和实质性程序的性质、时间和范围。第 ...
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和盈利水平的适当平衡。第三章 市场风险监管第三十三条 商业银行应当按照规定向银监会报送与市场风险有关的财务会计、统计报表和其他报告。委托 期分析(DurationAnalysis)久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的 ...
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意愿的影响，并通过压力测试反映债务人的风险敏感性。如果数据有限，或难以预测将来发生事件对债务人财务状况的影响，商业银行应进行保守估计。第五节评级标准 重新评估开发依据。第二百一十条开发阶段验证应包括比较现行的内部评级体系以及风险参数量化方法与其他备选方案之间的优劣。对于零售资产组合,评估开发依据应包括 ...
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的认定过程，包括定期分析债务人经营状况、财务状况、行业状况、应收账款债务人的类别等。商业银行通过借款人确定应收账款风险时，应检查借款人信用政策的合理性和 应收账款、商用房地产、居住用房地产之外，经中国银行业监管管理委员会认可的符合信用风险缓释工具认定和管理要求的抵质押品。净额结算 （一）表内净额结算； ...
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往来、系统内往来、其他资金管理，等等。 做市商交易 自营业务 资金管理 零售银行 零售业务 零售贷款、零售存款、个人收入证明、个人结售汇、其他零售服务。 私人 ，合理确定境内和境外操作风险损失事件统计的金额起点。商业银行对设定金额起点以下的操作风险损失事件和未发生财务损失的操作风险事件也可进行记录和 ...
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严格执行信贷制度，这种制度的倾斜加大了银行信贷风险。例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善 加强相关法律法规的制定。我国目前在金融方面虽有《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》、《中国银行(601988行情,股吧)业监督管理法 ...
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的清偿能力。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求 ：(一)良好的内部控制环境。(二)充分的程序以识别、计量、监测和评估流动性风险。(三)完善的信息管理系统。(四)根据业务发展和市场变化适时更新有关政策和 ...
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发[1998]220号)转发给你们，请遵照执行。国家税务总局关于印发《城市商业银行财务管理实施办法》的通知国家税务总局·1998年12月15日·国税发[1998]220 按照投资比例或者合同、章程规定，分享城市商业银行的收益或承担城市商业银行的风险。第十四条城市商业银行对实收资本依法享有经营权。第十五 ...
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（七）银监会规定其他需要报告的重大事件。第二十五条银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。主要内容包括： （一）商业 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件，具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度 ...
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各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为了防止和化解城市商业银行的金融风险，规范城市商业银行的财务行为，保障投资者和债权人的权益，强化税收征管，根据《 的事项；资产负债表日后至报出期内发生的对城市商业银行财务状况有重大影响的事项；为便于正确理解财务报告需要说明的其他事项。(六)重大案件、重大差错 ...
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