，解决目前我行在参加同城票据交换时使用暂收、暂付款项或“分行辖区内往来”核算的问题。（六）增设有关利润分配的会计科目。一是设置“本年利润”科目替代 １２０．６０７０托管债券（总行专用）本科目核算本行在中央国债登记公司托管的债券。科目下按债券种类等分设账户。１２１．６０８０回购押入债券（总行专用）本科目 ...
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净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。[8][29]商誉：按照金融企业会计制度的定义，指商业银行无形资产中不可辨认的 B]转换系数×[C]风险权重。[E]保证金：是指客户缴纳的、商业银行纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。[F]风险加权资产：是指表外项目 ...
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基金托管费41451卖出回购证券支出42452利息支出43459其他费用44461以前年度损益调整 (二)会计科目使用说明101银行存款一、本科目核算存入商业银行的存款。二、银行存款 科目，按其差额，贷记或借记本科目。四、本科目应分别债券种类，如国债、企业债、转换债等设置明细账，进行明细核算。五、期末 ...
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成本计量。各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定者外，金融企业一律不得自行调整 性质(如信用、保证、抵押、质押等)披露短期贷款； 5.按性质(如国债、金融债券回购)披露回购证券； 6.按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露不同 ...
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计量。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定者外，企业一律不得自行调整其账面价值 （如信用、保证、抵押、质押等）披露短期贷款；5．按性质（如国债、金融债券回购）披露回购证券；6．按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露不同 ...
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说明认真填报。基层粮食企业要按照《会计法》和有关财务会计制度的规定，规范会计核算，全面、真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。四、报送内容和时间本套 、手续费及佣金收入、利息支出、手续费及佣金支出、退保金等金融企业的收入、成本项目，金融企业可以根据会计科目直接填列。 （三）表内关系：1行=（2＋5 ...
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项目 │会计科目代码│ 会计科目或统计项目名称 │├──────────────┼──────┼──────────────┤│单个最高贷款总额││单个最高贷款总额││单个最高投资额││单个最高投资额││十家最高贷款总额││前10家最高贷款客户贷款余额││一年内到期的长期贷款││一年内到期的 ...
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注：代理交易额包括新股发行、增发新股和配股认购额，不包括国债回购，下同。市场份额指该类证券代理交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。２．代理兑付债券───────────┬───────┬───────┬──────── 证券种类│上年兑付额│本年兑付额│增减 ...
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开除处分：(一)未经批准擅自开工或者购置建设项目的；(二)在固定资产购建中，乱用会计科目或资金来源不当形成账外固定资产的；(三)建筑面积超过批准面积20％以上的 中的处理方式仍然以纪律处分为主。同时，考虑到将来我行员工管理制度的改革发展，《处理办法》把解除劳动合同、辞退、除名等作为处理方式也列了进来。 ...
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纠正住房公积金管理中心从事国债回购或委托理财业务，严禁将住房公积金管理中心购买的国债用于质押、抵押等担保行为。要注意防范和化解住房公积金使用过程中可能出现 中心年度收支决算，应经财政部门委托的会计事务所或审计事务所审定后，再报送同级财政部门。 四、建立定期专项检查制度，及时纠正和查处违反住房公积金管理 ...
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