第一章 总 则第一条 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本 及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。对银行账户核对过程中发现的未达账项，应查明原因，及时处理。第二十三条 单位应当定期和不定期 ...
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一、为了加强对企业货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，规范本企业内部财务管理工作，健全财务审批制度，确保本公司成本核算及时、准确、真实、 表，调节未达账项。交由主管副经理审核，验证银行存款账面数余额与银行对账单余额的正确性。如调节不符，应查明原因，及时处理。5．出纳员每日清点库存现金实存数， ...
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第四条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的内部会计控制规定。 各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部 制约，确保货币资金的安全。第十条 单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制， ...
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制约、相互监督。第二十八条 内部会计控制主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、成本费用、担保等经济业务的会计控制。第二十九条 保险中介机构应当 许可或授权，承接各类业务合作项目；(八)分支机构未经审核对外出具超出授权权限的技术文件；(九)分支机构未经总公司许可或授权，以总公司名义对外开展保险中介业务 ...
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中介机构规范经营和持续健康发展，保护被保险人、保险中介机构、股东和其他利益相关者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》、《保险代理 制约、相互监督。第二十八条内部会计控制主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、成本费用、担保等经济业务的会计控制。第二十九条保险中介机构应当 ...
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，制定本实施细则(暂行)(以下简称“细则“)。 第二条 本细则所称的内部控制是指各级社会保险机构对本系统内部职能部门及其工作人员从事社会保险管理服务工作及业务行为进行规范 由不同人员保管。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章，不得由一人办理货币 ...
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年6月22日推出了《内部会计控制规范基本规范（试行）》，这是我国第一部从企业自身管理角度出发制定的内部控制规范。 COSO报告认为，强调内部 的购置要事先加以计划，根据需要编制旨在预测与控制固定资产增减和合理运用资金的年度预算。 严格建立固定资产的购置审批程序和授权制度，对固定资产购置经办人及规定购置 ...
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。第十七条固定资产、在建工程等长期资产投资支出(一)、基本流程：经办人填写资金申请单并签名→项目负责人审核签字→部门经理审核签字→总经理或授权人审批→董事长签批→财务 健全，票据保管是否存在漏洞。第二十四条对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。第二十五条 ...
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内部控制机制是否完善并没有得到有效检查。震惊世界的巴林银行倒闭一案充分暴露了巴林银行松散的内部控制。尼克利森的欺诈行为使巴林银行亏损4亿英镑， 但直到 巴林银行倒闭一案也反映了主管银行监管不力。按照英国银行法的规定，任何银行如需将大于其资产25%的资金汇到海外分支，必须事先通知英格兰银行。巴林在未通知 ...
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计算销货成本、质量控制等。(四)固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。(五)货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、 衍生品交易风险管理制度，包括机构设置、职责、记录和报告的政策和程序。第三节 其他风险的内部控制第二十条 公司应根据行业特点、战略目标和风险管理策略的 ...
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