其原因主要有三：一是计算错误；二是记账错漏；三是未达账项。计算错误是企业或银行对银行存款结存额的计算发生运算错误；记账错漏是指企业或银行对 项的，应督促有关人员办理结算手续或记账手续；属于记账错漏的，应予以及时更正。银行存款余额调节表有多种编制方法，会计实务中一般采用“补记式”余额调节法。其基本原理是 ...

一、具有银行票据方面的知识，掌握银行存款管理制度和财务开支标准。二、熟练掌握填具发票、登记账簿、点钞、电脑操作、珠算、识别真假币等技术，掌握一定英语知识。三 。五、诚实可靠，严守纪律，坚持原则。六、具有中级会计职称及3年以上出纳工作的实践经验，熟悉企业的收支工作程序、工作内容，能及时制作各种收支报表。...

和资金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。 8.一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行存款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算 支票。现金支票不可以转账，转账支票不能支取现金。 5.汇兑。 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分信汇、电汇两种，由汇款人选择 ...

和动迁的法规以及依法规而进行征地动迁的测算资料。（5）中国人民银行发布的有关贷款利率现行文件。（6）管理费用计算方法。（7）市政府 贷：银行存款或应付账款--____单位（2）成本结转①开发完成的商品性建设场地借：开发产品―土地开发―____工程贷：土地开发―____工程②开发完成后用于企业商品房建设 ...

单位预收资金进口的，自收到之日起至对外付款止收到银行支付给的存款利息应返还给委托进口单位。企业发行的可转换债券，在转换为股本之前只付利息；在 ，采用一定的方法分配计入有关成本核算对象中。 第七章 附则第二十条 本办法由总企业财务部负责解释。第二十一条 本办法自________年__月__日起开始实行。...

投资资产托管专户：指乙方根据甲方的指令以__________企业年金基金的名义在乙方营业机构开立的企业年金基金银行存款托管专用账户，用于委托投资资产交易的清算等 停止清算、受托财产的增加、支付受托费、投资管理费和托管费以及向受益人支付企业年金待遇等。 6．6．1．2 来自投资管理人的指令和通知包括场外 ...

生效 （19）文字 （20）合同附件 （21）签字。序言 根据____钻头合资经营企业的合同的有关条款，双方同意合营公司与乙方签订有关制造____钻头的技术转让协议 同时使用中文和英文。 1．7合营公司以人民币为记账本位币。对于现金、银行存款、其他货币款项以及债权、债务、收益和费用等实际收付的货币，如 ...

最高效益，特制定本办法。第二条 资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金 。（三）财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。第 ...

签订的作价协议等有关文件，作为合营合同的附件。4．12全部投资在合营企业成立（获得营业执照签发日）_______年内完成。第一次投资（中外方各投资_________元 一种外国货币作为记账本位币。 13．6合营企业的账目，除按记账本位币记录外，对于现金、银行存款、其他货币款项以及债权债务、收益和费用等 ...

的贷款利息；10．其他由董事会决定的不可预见的开支的费用。 第十条合营企业进行经营所需用地已由甲方进行了处置，其中处置费为__________美元。甲方原有建筑物、 记帐。由于货币兑换率波动引起的损益作为当年损益入帐。对于外币的现金、银行存款，其他收付款项以及债务等，除按当日汇率折合为人民币记帐外， ...