，贷记本科目。2．2 为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》， 经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目 ...

。3．月度终了，应将银行存款日记账余额与开户银行送来的银行余额对账单进行核对，如有未达账项必须逐笔查明原因，督促经办人员及时处理，并 。严禁以“________________”作为记账依据，擅自调整银行存款余额，更不能以银行存款对账单代替银行存款日记账。4．转帐支票等银行结算票据由出纳人员专人保管， ...

。3．月度终了，应将银行存款日记账余额与开户银行送来的银行余额对账单进行核对，如有未达账项必须逐笔查明原因，督促经办人员及时处理，并 。严禁以“________________”作为记账依据，擅自调整银行存款余额，更不能以银行存款对账单代替银行存款日记账。4．转帐支票等银行结算票据由出纳人员专人保管， ...

入账，而企业尚未入账。以上四种情况，都会出现企业账面存款余额大于或小于银行对账单存款余额的现象，因而需要逐笔查明原因，并根据清查结果编制“银行存款余额调节表”。 业务的核算。结算业务是指企业与外部单位、内部各部门或职工个人之间发生经济往来所引起的货币收付行为。结算业务应采用现金结算和转账结算两种方式。 ...

其委托他人代管。第二十七条 银行账户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。公司财务按月与银行对账单核对，未达帐项，应作出调节 的计提：1．公司的应收款项采用备抵法于期末按帐龄分析法计提坏帐准备（关联方往来不计提坏帐准备），具体提取比例为： 帐龄按余额提取比例1 年内0．6% 1—2 ...

再领用支票。3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时 违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。10.4对仓储管理员违反3. ...

出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔 现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出 ...

和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成 和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成 ...

经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第四条 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第五条 财会人员 ...

，应要求交付支票人在支票上履行背书手续；3．注意所收支票账号号码越少，表示与该银行往来时间越长，信用较为可靠；4．注意所收支票账户与银行往来的期间、金额 后，应编制“现金及银存日报表”，连同该日收支传票，于次日交送会计科；2．银行对账单应给银行即送会计科核对，井编制调节表。第六十八条 调转金设置与收付 ...