委员会批准。1、一般情况下，原则上以资产抵押方式为主。2、各公司经批准的银行借款资产抵押方案，必须经财务经理初审，并报财务中心资金部审定后方可实施。3、 均应纳入资金预算。2、各公司应在公司指定的银行开设结算账户，未经公司批准，不得自行开立账户。新开账户的公司需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任 ...

结算等业务。第二条 企业在核算外币业务时，应当设置相应的外币账户。外币账户包括外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权（如应收票据、应收账款、 也可以采用业务发生当期期初的汇率折合。企业发生外币业务时，如无法直接采用中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币等的基准汇率作为折算汇率时，应当按照下列方法 ...

。在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结账程序复核无误后，即可编制 程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3 ...

、预付账款等。清查应收票据时，预算单位要按其种类，逐笔与购货单位或银行核对查实。清查应收账款或暂付款、其他应收款和预付货款时，预算单位要逐一 非专利技术、著作权、商标权、商誉、土地使用权等。凡单位会计上没有“无形资产”账户进行核算和反映的，按账户上反映的内容及价值量进行清查。没有设“无形资产”账户进行 ...

企业不构成控制权时，其长期投资应采用成本法核算。所谓成本法是指“长期投资”账户账面价值反映的是这项投资的实际成本，且以成本反映的账面价值一般不得调整变更 ”。若受资企业的所有者权益减少，则作相反分录。分得股利时，借记“银行存款”科目，贷记“长期投资―股票投资”科目。企业投资股票时的会计处理方法与成本法 ...

不得装订在一起。 （4）会计账簿的装订顺序： 会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。 （5）装订后的 凭证15年二会计账簿类4总账15包括日记账5明细账156日记账15年现金和银行存款日记账保管25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年8辅助账簿15年 ...

“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3．把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结 ，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2．每日结出各账户存款余额 ...

“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3．把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结 批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2．每日结出各账户存款余额 ...

月________日起至________年________月________日止。具体从甲方在乙方开设专门账户并将资产交付给乙方管理之日起算起。 四、投资限制 甲方委托乙方 ；4．乙方应在接到甲方书面通知后____日内将结算资金划入甲方指定的账户内；5．存量证券的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退 ...

现金收款凭证相同。出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点：1．对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。如将当日营业款 ，制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证，借方账户为银行存款，贷方账户为现金，不再编制银行存款收款凭证。2．发生销货退回时，如数量较少，且退款 ...