购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款，购货单位根据合同核对单证或验货后，向银行承兑付款的一种结算方式。异地托收承付分邮寄和电报两种，结算凭证 的商品，以及电、石油、天然气等必须使用专用工具或线路、管道运输的，可凭付款单位确已收到商品的证明。（2）铁道部门的材料厂向铁道系统供应专用器材， ...

与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少 ，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。第二十五条 出纳员应逐日逐笔登记银行 ...

条件和托收 凭证记载的要求对其进行审查，必要时还应查验收、付款人签订的购销合同。（2）承付。付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知 未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。 在第10天付款人没有通知银行的，银行即视为已经验货，于10天期满的次日上午将款 项划 ...

条件和托收 凭证记载的要求对其进行审查，必要时还应查验收、付款人签订的购销合同。（2）承付。付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知 未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。 在第10天付款人没有通知银行的，银行即视为已经验货，于10天期满的次日上午将款 项划 ...

决策。4．3．2 采购部根据采购委员会的决定，向供应商订货，开“原料采购申请单”签订采购合同，实施采购作业。4．3．3 采购部须随时注意市场行情变化，如遇价格上涨，则 申请单、合同、原料收货报告、发票；物料的付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。4．7．4 采购部应在每批原料收货后一周内及每月底 ...

经集团董事长审批后方可实施 ，原则上杜绝向第三方借款。禁止集团下属企业对外借款性付款。（四）对外担保集团及下属企业对外担保审批权仅限于集团董事长，未经批准一律不准 的经办会计人员和决定者负连带责任。2．根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限及金额付出，不准改变支付方式和用途，非经收款单位 ...

应收票据要逐笔记录应收票据的种类、编号和出票日期、票面金额、交易合同和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日期和利率、贴现日期、贴现率 核算的初始投资成本。4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据；按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 ...

额的固定资产等。采购部按照竞价筛选原则确定供应商后，须与供应商签定供货协议（或合同）。协议中必须注明质保金的缴纳和结算方式。协议签定后必须由采购 部指定 以及货款的支付方式（支票、电汇等），收款单位必须与合同 单位一致，否则，必须由合同单位出具委托付款协议书，并由其法人签字、盖章认可。3）供应商供货 ...

、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的 交单有效期内，递交银行办理议付结汇手续。 除采用信用证结汇外，其它付款的汇款方式一般有电汇（telegraphic transfer（t/t））、票汇（demand draft ...

经集团董事长审批后方可实施 ，原则上杜绝向第三方借款。禁止集团下属企业对外借款性付款。（四）对外担保集团及下属企业对外担保审批权仅限于集团董事长，未经批准一律不准 的经办会计人员和决定者负连带责任。2．根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限及金额付出，不准改变支付方式和用途，非经收款单位 ...