准确数据，为细化预算编制和为编制部门预算提供真实依据，为深化国家财政预算制度改革，加强行政事业单位财产监管工作奠定基础。第四条 预算单位清产核资的主要 等）进行重新登记，建立健全实物账卡。同时，对房屋建筑物、交通工具及主要固定资产，需按《规定资产分类与代码》（CG/T14885--94）逐项录人，并 ...

兼任，分公司由稽核员兼任）1．负责房产、设备档案的建立及管理工作。2．负责固定资产的核算管理。3．负责对新购仪器设备报账完毕后，及时建立固定资产、 3．负责财务主工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进管理。4．网络数据安全备份、维护。5．软件操作纠错。6．完成 ...

费用账户，检查筹资费用项目 编制的正确性；对照长期应付账款账户，检查融资租赁固定资产所支付的租赁费项目编制的正确性。 6. 对照账户审核非常项目产生现金流量的正确性 对会计变更事项的审批文件。 （三）审阅报表附注与说明事项有关的会计核算和其他资料，以验证所说明事项的真实性。 （四）审阅附注与说明事项 ...

费用账户，检查筹资费用项目 编制的正确性；对照长期应付账款账户，检查融资租赁固定资产所支付的租赁费项目编制的正确性。 6. 对照账户审核非常项目产生现金流量的正确性 对会计变更事项的审批文件。 （三）审阅报表附注与说明事项有关的会计核算和其他资料，以验证所说明事项的真实性。 （四）审阅附注与说明事项 ...

了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。2．运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效， 财务费用账户，检查筹资费用项目编制的正确性；对照长期应付账款账户，检查融资租赁固定资产所支付的租赁费项目编制的正确性。6．对照账户审核非常项目产生现金流量的 ...

1．调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。2．调查了解会计报表编制过程控制情况。主要了解有无制定结账日程表和结账程序 说明事项有关的会计核算和其它资料，以验证所说明事项的真实性。（四）调查和了解会计报表附注与说明的内容。（五）审查存货计价方法、固定资产折旧方法、 ...

审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度4．固定资产审计（1）审计目标①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性 并为集团对分子公司的考核提供相关资料。2．参与集团内部财务管理制度的制定，规范统一集团财务核算管理。（五）工作要求1．熟悉公司各类财务管理 ...

第二十六条 为了调动公司、工厂的积极性，公司实行集权和分权相结合的管理制度。产供销、人财物等各个方面，贯彻集中统一领导，分级负责管理的原则。第二十 采购。3．财务管理：公司为独立核算单位，实行统一核算、自负盈亏，统一交纳税金和应上交国家的一切款项。统一管理固定资产、流动资金、银行贷款。公司内部实行严格 ...

独立核算，自主经营，自负盈亏，自担风险。其财务管理重点体现以提高经营效益为中心，把有限的财务费用用于拓展业务，促进发展上来，同时应建立健全财务管理制度， 上报说明，经同意后方可列支。第十六条 租赁费收入管理。基层公司现有的固定资产或抵债资产需对外出租的，由公司财务管理中心负责监督对外签订租赁合同。财务 ...

是否分设不相容岗位，印鉴管理是否相互控制与制约。 4. 会计核算是否符合国家会计法规、会计制度和学院的有关规定。 5. 财务规章制度和内部控制度是否健全、 ，一次性购置10 000元以上的，应先向财务、审计部门报送购置计划，属于固定资产的还应向设备管理部门报批，由设备管理部门会同使用部门购置，符合采购 ...