日报表中标注本号及起始凭单号。 7．负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。 8．负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制 票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。 11．负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款 ...

。企业内部外币转帐业务发生的折合记帐本位币差额，以及外币现钞存入外币存款户，或从外币存款户支取外币现钞发生的折合记帐本位币差额，计入当期损益。企业终止清算 一笔计算汇兑损益。一个企业只能选择一种办法，确定后，年度内不得变更。对现汇存款、现钞及外汇借款的折合办法，应与往来结算帐款的折合办法相一致。第五条 ...

现金、各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。第二条 企业应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。现金收入做到日清月结，确保现金的帐面余额与库存金额核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符。第三条 应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付货款、待摊费用、应收政策性补贴、其他 ...

除法令另有规定外，均依本准则办理。第二条 本公司所有会计账务之处理以按权责基础制为原则。资产第三条 本公司之现金包含库存现金及国内各银行存款，而银行存款系指国外银行存款。第四条 本公司设置零用金由出纳人员保管，以支付小额或临时性之支出或借支之用。第五条 应收款项系指应收客户之账款，包含账款及票据； ...

所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点 内部往来或外县市单位往来账，是否经常核对。（十）营业日报表的记载是否与银行存款相符。（十一）检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。有 ...

条规定，制定本细则。第二条 资金范围：本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为编表计算及收支运用方便，预计资金仅指现金及银行 ；3．财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列企业国内银行短期借款明细表，呈总管理处总经理核阅，作为经营决策的参考 ...

竞争力，特制订本办法。第二条 资金范围：本办法所称资金，指库存现金，银行存款以及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预算资金仅指现金 （三）财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。第十五条 ...

；②对供货商的票据发行。14．资金回收①债权确认及登记管理；②对货款回收的督促与检查；③对不良债权的处置。15．现金存款①银行现金存款出纳管理；②监督与指导银行现金存款会计记账；③监督与指导现金支付及支票发行。16．固定资产管理①审阅固定资产现状把握及转移变更报告；②固定资产生成、处置、转移管理。 ...

支付进口关税、国内运杂费和安装费等，借记“在建工程”、“原材料”等科目，贷记“银行存款”、“长期借款”等科目。按补偿贸易方式引进的国外设备交付验收使用时，将其 科目。按期支付融资租赁费时，借记本科目（应付融资租赁款），贷记“银行存款”科目。租赁期满，如合同规定将设备所有权转归承租企业，应当进行转账，将 ...

贷记本科目。（二）支付银行承兑汇票的手续费，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。收到银行支付到期票据的付款通知，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 科目，按未计的利息，借记“财务费用”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。（四）应付票据到期，如企业无力支付票款，按应付票据的账面余额，借 ...