现金；第二十四条 日常零星开支所需库存现金限额为20,000元，超额部分应存入银行；第二十五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款 或超过核定的库存现金金额留存现金的；2．用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3．未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或 ...

，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第二十四条 公司财务人员 核定的库存现金金额留存现金的； （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金 ...

报表复核一次。四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总账进行核对，如有不符应查明原因及时处理。五、对库存原材料， 对记账凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记账等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、 ...

所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支 ）内部往来或外县市单位往来账，是否经常核对。（十）营业日报表的记载是否与银行存款相符。（十一）检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。 ...

所载今日库存数目查点，如在营业时间之后，应根据现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内，应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日 9）内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。 （10）营业日报表的记载是否与银行存款相符。 （11）检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当， ...

和收取人员共同签名或者盖章。附：会计档案分类（一）会计凭证1．现金凭证2．银行存款凭证3．转账凭证4．材料领用单等单独装订的凭证附件（二）会计账簿1 、明细账：包括日记账及各种明细分类账。2．备查帐：应收应付票据备查帐，以及银行结算单据传递登记簿等各种备查帐、登记簿。（三）报表1．会计报表：包括快报、 ...

”。若受资企业的所有者权益减少，则作相反分录。分得股利时，借记“银行存款”科目，贷记“长期投资―股票投资”科目。企业投资股票时的会计处理方法与成本法 ”二级科目，贷记“投资收益”。按票面规定的利率，如期收到投资本息时，借记“银行存款”等科目，贷记“长期投资―债券投资”（本金部分），将已计利息从“应计 ...

支付的价款即为购入成本，应根据实际支付的价款，借记“短期投资”科目，贷记“银行存款”等科目。如果在两次付息日之间或发行日后购入债券，则应根据具体情况分别 ，已记人“应收股利”科目的已经宣告但尚未领取的现金股利实际收到时，应借记“银行存款”科目，贷记“应收股利”科目，不冲减短期投资账面价值。7．企业根据 ...

日期 借方 货方 结存 月 日 现金 银行存款 现金 银行存款 现金 银行存款 ...

所载今日库存数目查点，如在营业时间之後应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支 9．内部往来或外县市单位往来账，是否经常核对。10．营业日报表的记载是否与银行存款相符。11．检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。有无 ...