之规定办理。第二条 现金是指库存现金、银行存款、即期支票及到期票据。第三条 有价证券是指政府债券、企业债券及企业股票。第四条 现金及有价证券的会计业务 编制调节表。 第六章 周转金设置与收付第二十七条 视其业务需要，总企业及所属机构有关部门可以设置周转金，其额度由各有关部门会同会计部门报请总经理核定。 ...

并作为无形资产核算；待该项土地开发时再将其账面价值转入相关在建工程（房地产开发企业将需开发的土地使用权账面价值转入存货项目）。无形资产在确认后发生的支出， 按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。企业在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利 ...

价款。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 前款结算起点定为1 000元。 就不宜采用。 第五章 现金盘点制度 第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的 ...

天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款， 价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度 ...

子公司、控股子公司、事业法人单位和其他有关组织。集团公司其他子公司、多种经营集体企业参照实行。集团公司市区单位同时执行徐州市住房公积金有关管理办法。第三条职工本人 日内予以答复；（三）借款人可持已审批的贷款申请书及相关资料到受托银行办理借款手续，到保险公司办理担保手续；借款人持以上相关资料，到市房管局 ...

在投资方的账面价值，借记本科目，贷记“实收资本”或“股本”等科目。3．企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换人无形资产的 ，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。企业在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利 ...

有关法规，本着平等互利的原则，通过友好协商，同意在中华人民共和国____________共同投资举办生产及销售________钻头的合资经营企业，特订立本合同。 第一条合营双方本合同的当事人为：________________（以下简称甲方）法定地址：________________电传： ...

负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。第五条 各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每 审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。2．由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款 ...

所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1．银行印鉴必须分人保管。2．财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告 ...

记或贷记“财务费用”科目。贴现的商业承兑汇票到期，因承兑人的银行账户不足支付，申请贴现的企业收到银行退回的应收票据、支款通知和拒绝付款理由书或付款人未付 ，贷记“财务费用”科目（未计提利息部分）。2．因付款人无力支付票款，收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票款通知书或拒绝付款证明等，按应收 ...