账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、 。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托 ...

应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。定期举行资产的全面盘点 6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。（8）其他稽核按相关规定进行。5、采购物料付款制度（1）财务部门 ...

张数等。 d）采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。 作冲减备用金处理。 4．费用报销单据的保管 a）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。 b）所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。 5 ...

为确保收款凭证的合法、真实和准确，出纳人员在办理每笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，要求认真复核以下内容。1．现金收款凭证的填写日期是否 、准确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。4．使用的会计科目是否正确。5．复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。原始凭证大小写金额 ...

。（四）水电费。水电费是指公司支付的公用水电及电子设备运转中耗用的水电费用和增容费开支。水电费按业务量核定基数，然后再按每人每月核定45元掌握使用。具体是 兑现到人，否则不得领取。2．灰尘费。公司出纳、专职复核人员每月20元灰尘补助费。3．视力保护费。公司会计人员（不含出纳员、凭证专管员、专职复核员等 ...

条 要认真搞好财务管理工作，遵守财务制度，加强财务纪律。1．有计划的筹集和使用资金，提高资金使用效果；2．严格执行财政部门的有关固定资金的购价标准， 工作，副厂长（副经理）负责生产、经营工作，财务工作由会计一人、出纳一人、出纳一人负责。 主办单位（章）：________________主管单位（章）： ...

营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳人库。夜班的外汇收入存人会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。 ，从收到凭证的第二天即委托银行转账。3．必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力 ...

支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．向俱收购农副产品和其他物资的价款；6．出差人员必须随身携带的差旅费；7．中国人民银行确定需要 负责记录除现金及银行存款日记账之外的有关涉及货币资金的账簿。6．主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额。银行存款余额调节表完成后，交由主管 ...

收入中的外币、外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴交出纳入库。夜班的外汇收入，存入会计部特殊保险柜中，於第二天上午缴总出纳入库。 外汇结算办理，必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用在 ...

，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存 取得应收票据分析表——→清点库存应收票据——→询证应收票据——→对应收票据发生和收回的审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度4．固定资产 ...