本公司财务所有会计作业处理除法令另有规定外，均依本准则办理。第二条 本公司所有会计账务之处理以按权责基础制为原则。资产第三条 本公司之现金包含库存现金及国内各银行存款，而银行存款系指国外银行存款。第四条 本公司设置零用金由出纳人员保管，以支付小额或临时性之支出或借支之用 ...

中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支 九）内部往来或外县市单位往来账，是否经常核对。（十）营业日报表的记载是否与银行存款相符。（十一）检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。 ...

借款支付进口关税、国内运杂费和安装费等，借记“在建工程”、“原材料”等科目，贷记“银行存款”、“长期借款”等科目。按补偿贸易方式引进的国外设备交付验收使用时，将 科目。按期支付融资租赁费时，借记本科目（应付融资租赁款），贷记“银行存款”科目。租赁期满，如合同规定将设备所有权转归承租企业，应当进行转账， ...

成本和专用发票上注明的增值税额，借记本科目（专用材料、专用设备），贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。企业为购置大型设备而预付款时，借记本科目（ 按预付的价款，贷记本科目（预付大型设备款），按补付的价款，贷记“银行存款”等科目。 四、工程领用工程物资，借记“在建工程”科目，贷记本科目（ ...

规定预付给供应单位的款项。二、企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“ 金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记”银行存款“科目；退回多付的款项，借记”银行存款“科目，贷记本科目。预付款项情况不多的企业，也可以将 ...

的现金股利，借记本科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目；收到发放的现金股利，借记“银行存款”科目，贷记本科目。三、企业对外长期股权投资应分得 记本科目，贷记“投资收益”或“长期股权投资”等科目。收到的现金股利或利润，借记“银行存款”科目，贷记本科目。四、本科目应按被投资单位设置明细账，进行明细 ...

方式拆解处置被投资单位全部资产收回的待处置资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按待处置资产已计提的减值准备，借记“待处置资产减值准备 余额，贷记“待处置资产”科目，按支付的运输费、途中保险费、包装费等，贷记“银行存款”等科目。五、公司应按债务单位和待处置资产的类别设置明细账，进行明细核算 ...

所有会计作业处理除法令另有规定外，均依本准则办理。第二条 本公司所有会计账务之处理以按权责基础制为原则。（二）资产第三条 本公司之现金包含库存现金及国内各银行存款，而银行存款系指国外银行存款。第四条 本公司设置零用金由出纳人员保管，以支付小额或临时性之支出或借支之用。 ...

账；如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新更换支票。（2）每月中旬作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到账并查明原因，如有错账及时更正， 张时，可酌情推至第二日汇总；（2）汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大、小写金额是否正确，各处填写是否无误；（3）每月月初应将上月会计凭证进行 ...

出纳的工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的 处理1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单 ...