审人员承担。在必要时可抽调控股或参股企业的财务人员共同参与或委托外部审计人员进行审计。内部审计机构和人员办理内部审计事项，应当客观公正，实事求是，保守机密 的任何接待。 第二十九条 内部审计的内容包括：所属企业的资产负债情况、财务收支情况、费用开支情况、税务筹划、执行总部制度和规定等情况。 第三十条 ...

分门别类建立相应的明细账、卡片；待检品、合格品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。4．1．2必须严格按 整理，对存放期限较长、损坏等不良存货，要按月编制报表，报送公司领导及财务人员。4．1．5仓库的物资分类必须清晰明确，货架必须牢固整洁。4．1 ...

纳入具体项目的费用，财务部根据部门分别设立一个专门的项目编号并通知各部门。 出差人员根据出差项目填写专用的“ 出差旅费报销单”，并依次将报销单上所列项目一一分类 工作，如遇特殊原因不能在规定时间内报销，应事先提请部门经理批准并告知财务人员方可延缓报销；否则逾期不予报销。报销单后所附票据都应是符合公司 ...

病史、财务资料，或隐瞒客户提供的体检病史、财务资料的,记过一次；向新进业务人员做不实说明使其对公司组织规定及各项制度产生误解，唆使新进业务员对客户 章品质管理实施规定第二十五条由“业务品质评议委员会”（以下简称业评会）对业务人员日常业务品质进行审核、评定、奖惩。第二十六条营销员适用以下规定（一）一年中 ...

罚款部门负责人或被罚款人在罚款时间______小时内持“被罚款人或部门联”和“财务会计联”到相关会计处以现金形式缴纳罚款。相关会计收到罚款时，首先核对是否 日前返还给支领人。如审计出有开单而未交罚款情况，由相关财务人员按罚款额每超______小时加罚一倍（不足______小时按______小时计算，加 ...

支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”一份会计自存，一份送出纳部门，供出纳人员每日资金调度的参考。 第四条内销收入（一）营业部依据销售目标及各种销售条件 会计部门汇编。 第十三条资金调度（一）本公司经营资金调度由财务人员负责筹划。（二）出纳人员每日下班前应结算当日库存现金，银行存款结存及次日到期的应 ...

报销（1）所有员工出差，都须填报《出差计划申请表》，主管以上（含主管）人员出差由总经理审批，主管以下员工出差由所在部门负责人审批。（2）员工凭批准的 ．强化财务的最后审查把关权，会计必须按照制度审核签字准予报销，财务人员只对每单开支进行复核，对不合理开支，虚假报销由财务部转总经理调整处理。3．所有开支 ...

章3．2ISO9002标准第4．18章 4．职责4．1各部门负责人负责本部门人员培训计划的实施和监督考核，并做好培训记录。4．2公司各部门主任负责员工 主管部门进行鉴定合格后才能正式上岗操作，特殊工作岗位包括：a 内部质量审核员；b 财务人员、物业管理员；c电工、电梯维修工、电梯司机；5．3．3在质量 ...

使用特定格式和多联发票及资金往来专用发票式样时，由有关部门提出，交企业财务审计部审查后，转行政部向税务部门申请并持税务部门核发的“印刷发票和资金往来专用 和管理，应按照发票的有关规定办理。2．个人销售凭证统一由行政部印刷；企业财务人员领取、发放，并按照领取的数量、编号顺序进行登记。3．对每个营业部门 ...

和奖惩等事项，由董事会按照《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》决定。 第十条财务与会计1．协议双方充分认识到，为了他们自己的合营企业的最大利益， 和福利基金。合营企业的年留用资金比率由董事会决定。2．合营企业雇用合格的财务人员和审计员，设立会计账目，合营各方可随时查看。3．合营企业的财政年度自 ...