应随原付款凭证一起装订，不得随意丢弃。4．建立银行结算票据的签收、签发管理制度，会计人员对于收到外来银行结算票据时要按照票据法的规定，对结算票据的要素 支出、汇兑净损失以及相关银行手续费等。3．销售费用的开支范围：公司在销售商品以及提供劳务中发生的应由企业负担的各项费用，包括销售人员工资、各项附加费、 ...

设置帐外帐，私设“小金库”。第九条企业必须实行会计监督，建立健全企业内部财务管理制度和内部牵制制度实施细则。在接受企业外部监管部门监督的同时，加强内部审计的作用， 单；海运以取得出口装船单；并向银行办理交单后即可确认收入；出口的商品确认收入一律以离岸价（FOB）为记帐基础，如按到岸价（CIF）对外成交 ...

内部控制制度包括：原始记录的管理制度；内部牵制制度；货币资金、存货、物资的盘存、采购业务、销售业务、生产业务等的内部稽核。（一）原始记录为了会计核算的 、材料物资和劳务而发生的各种债务。（1）建立供货单位的数据库资料对提供商品或材料供货单位建立详细的明细资料（负债岗位会计），包括：供货单位名称、地址、 ...

内部控制制度包括：原始记录的管理制度；内部牵制制度；货币资金、存货、物资的盘存、采购业务、销售业务、生产业务等的内部稽核。（一）原始记录为了会计核算的 、材料物资和劳务而发生的各种债务。（1）建立供货单位的数据库资料对提供商品或材料供货单位建立详细的明细资料（负债岗位会计），包括：供货单位名称、地址、 ...

会计制度》等有关规定，并结合本企业相关产品的生产经营的特点，特制定成本管理制度。 第二章 成本核算的目的加强成本核算，可以正确及时反映各种生产耗费及生产 实际支出，并实时对其进行监督控制。加强成本核算，可以及时反映在产品、库存商品的增减变动、结存情况，保护财产的安全完整。加强成本核算，正确及时计算在 ...

使用。否则造成银行“空额”影响用款或发生银行罚款时，由使用人负责。3．采购人员采购商品回到企业后，应持供货单位发货票按核算组填制挂支单（挂支单 、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。2．财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行 ...

，经出纳审核是否经批准或在计划预算内，核准后方可给予报销。②采购员若向个体户购买商品，可通过税务部门开票，因急需而卖方又无发票者，应由卖方写出售货 的验收证明，经部门经理或财务总监批准后方可给予报销。采购部业务操作制度1．按使用部门的要求和采购申请表，多方询价、选择，填写价格、质量及供方的调查表；2． ...

或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理 开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。第十一章 附则11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度 ...

：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨， 、甚至两套机构人员，加大日常处理工作量，造成许多重复劳动，增加企业管理成本●对现行财务信息和制度的硬约束和对内部银行的软约束，可能造成对内部银行缺乏 ...

等工作，会计人员不得兼管出纳工作。2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务； 一致，不得涂改。填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。2、酒店购买商品、原材料或享受劳务供应时，可签发转账支票，直接交给收款单位，然后由收款 ...