、客观、公正、保密。 第六条内部审计机构负责人或专（兼）职审计人员在没有违法、失职或不符合任职条件的情况下，不得任意撤换。 第七条内部审计人员 资料，必要时协同开展工作； （八）上级主管部门或本单位主要负责人交办的审计事项。第九条 内部审计机构根据需要，经本单位主要负责人批准，可以将有关审计事项委托 ...

以本单位名义下发执行的各类文件资料的编号、发放、收回、作废销毁和归档。5．工作程序5．1 文件资料的编写格式5．1．1 文件资料的用纸标准：公司各类文件资料 直接上级单位。5．3．2．4 必要时两个以上单位可以联合行文，但单位不宜过多，联合行文单位应是同级单位。5．4 文件和资料的拟写要求：5．4． ...

损失。这些情况在会计处理上基本相同。所不同的是，属于正常的处理损失，没有赔偿款，净损失处理在“营业外支出——处理固定资产净损失”科目；而属于非正常原因造成的 企业专业车队的客、货、运汽车，大型设备，可以采用工作量法。实行工作量法的，其总行驶里程、总工作小时，由企业根据《工业企业固定资产分类折旧年限表》 ...

本单位名义下发执行的各类文件资料的编号、发放、收回、作废销毁和归档。 5．工作程序 5．1 文件资料的编写格式 5．1．1 文件资料的用纸标准： 公司各类文件 上级单位。 5．3．2．4 必要时两个以上单位可以联合行文，但单位不宜过多，联合行文单位应是同级单位。 5．4 文件和资料的拟写要求： 5．4 ...

、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（ 的余额可能不一致，究其原因主要有两种：①双方账目记录发生错误；②双方记账都没有错误，但是由于收、付款结算凭证的传递和双方入账时间的不同，造成一方已入 ...

、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。? 实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（ 的余额可能不一致，究其原因主要有两种：①双方账目记录发生错误；②双方记账都没有错误，但是由于收、付款结算凭证的传递和双方入账时间的不同，造成一方已入 ...

《担保法》的有关规定，制订严格的内部管理制度和责任追究制度，严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度。集团的子公司及其以下企业的对外担保，必须报企业集团 离任审计、专项审计、审计调查、内控制度审计等。通过开展日常的内部审计工作，可以及时发现企业经营中存在的问题，并督促企业加以改正，促使企业始终沿着正确的 ...

的记账凭证，一并登记入账。（3）报出会计报表后发现记账差错时，如没有变更原来报表的，可以填制正确的记账凭证，一并登记入账。如果会计科目和借贷方向正确，只是 次；第二类是各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来账款明细账账面余额与有关债权债务单位的账目相核对等，要求每季核对一次。...

工作。3．2对不合格产品及时退货。4、供货单位的质量审核：4．1参加对供货单位进行质量管理体系的审核工作。4．2加强物资供应档案的管理，做好物资信息情报 。2．2采购安全性关键器件必须是其获得了安规认可。2．3在可行时，可以委托物料加工者或采购代理方进行进货检验，但应与之形成质量保证协议。2．4采购 ...

及公司规定使用现金。（3）库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。5．实物管理（1）关于材料物资管理的 ）到财务部结算工资。b）出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。c）员工离职工资经财务经理审核、总经理审批后生效。 ...